Timing Roth IRA Conversions: Iwasan ang pro-rata na panuntunan sa pagbukas ng hiwalay na account sa ibang pagkakataon?

Mahal na Joanna,

Isang mabilis na follow-up sa iyong nakaraang artikulo sa Backdoor Roth IRA Conversions:

Magagamit ba ang pro rata na panuntunan sa kaso kung saan ang mga kontribusyon (pre-tax) na kontribusyon ay idineposito sa isang tradisyunal na account sa IRA kasunod ng isang conversion ng Roth? Sa pamamagitan ng isang halimbawa: ang mga kontribusyon sa post-tax na napapailalim sa mga limitasyon ng IRS ay idineposito sa isang tradisyunal na account sa IRA noong Mayo ng isang taon ng kalendaryo; pagkatapos nito, ang kabuuan ng balanse ay na-convert at inilipat sa isang hiwalay na account Roth, pagbawas ng tradisyonal na IRA account balanse sa $ 0. Mamaya sa taong iyon noong Nobyembre, ang mga pondo mula sa isang kuwalipikadong account (hal., Isang 401k rollover) ay idineposito sa parehong Tradisyunal na IRA na ang kabuuan ng balanse ay ngayon na galing lamang mula sa mga pondo sa pre-tax dahil ang conversion Roth ay nauna nang nauna ang taong iyon. Dahil sa ang mga pondo ng pre-at pagkatapos ng buwis ay hindi kailan man ay pinagsama-sama sa parehong account, at na ang mga pondo sa pre-tax ay idineposito pagkatapos ng isang conversion ay naganap na at ang account ay wala na, ay may anumang batayan para sa pro rata lamang ibinigay ang katunayan na nangyari ang pangyayaring nangyari sa parehong taon ng kalendaryo? Kailangan ko bang magbukas ng isang bagong account o maaari ko bang ilagay ang bagong pera sa parehong walang laman Tradisyonal IRA na aking pinagsama sa mas maaga sa taon?

Salamat,

Kris

Hi Kris, Mahusay na tanong. Ang maikling sagot ay hindi, hindi mo magagawa ito. Nalalapat ang panuntunan sa pro rata sa mga account at ang mga halagang hawak mo sa dulo ng taon ng pagbubuwis, hindi sa araw na iyong ginagawa ang conversion.

Para sa mga hindi pamilyar sa Backdoor Roth IRAs, ang pro rata na tuntunin ay nagsasaad na kung ikaw ay nag-convert ng anumang mga tradisyunal na mga ari-arian IRA (Tradisyonal IRA, Simple IRA, SEP IRA) sa isang Roth IRA, na hindi mo maaaring piliin na rollover lamang ang mga di-mababawas na mga asset at iwan ang mga deductible asset sa Tradisyunal na IRA. Sa halip, dapat mong i-roll ito sa prorata. Halimbawa, kung mayroon kang $ 10k sa isang non-deductible Traditional IRA at $ 10k sa isang deductible SEP IRA hindi mo maaaring piliin na rollover lamang ang $ 10k ng mga di-deducbitble asset. Kung gagawin mo, gagamitin ng gobyerno ito bilang kung nag-convert ka ng higit sa $ 5k ng mga hindi mababawas na mga ari-arian at $ 5k ng mga deductible asset. Talakayin ko ang higit pa sa matematika ng pro rata tuntunin sa aking nakaraang artikulo.

Ngunit ang tanong na ito ay mas mababa tungkol sa matematika at higit pa tungkol sa wika. Kapag sinasabi nila na kailangan mong i-convert ang "lahat" o isang bahagi ng "lahat" ng iyong Tradisyunal na mga ari-arian ng IRA, ibig sabihin nito lahat sa oras na iyong ginawa ang conversion o lahat sa anumang punto sa taon ng pagbubuwis? Ang sagot ay ang huli. Lahat ng mga conversion na ginawa sa isang taon ay isinasaalang-alang.

Para sa mga eksaktong detalye, tingnan ang IRS Form 8606 - Mga Hindi NATEDUCIVE IRA. Kakailanganin mong punan ang form na ito kapag nag-aambag sa o lumiligid sa hindi nondeductible asset ng IRA.

Kung gusto mong magpasiya na i-rollover ang lahat ng iyong Tradisyonal na mga pondo sa Roth sa isang taon at pagkatapos ay mag-ambag muli sa isang Tradisyunal sa susunod na taon, hindi na kailangang magbukas ng isang "bagong" account. Kapag na-convert mo ang lahat ng iyong Tradisyonal na mga asset na iyong iniwan ang account na walang laman. Ang paglalagay ng mga bagong pondo sa walang laman na account ay kapareho ng pagbubukas ng isang bagong account. Tinitingnan ng IRS ang lahat ng iyong mga ari-arian ng IRA sa lahat ng mga kumpanya upang maiiba ang kung saan nabuksan ang account at kung lumikha o hindi sila ng isang bagong numero ng account para sa iyo ay hindi mahalaga. Kaya kung mayroon kang $ 5k sa isang non-deductible Traditional IRA sa Fidelity at $ 5k sa isang di-deductible Tradisyunal na IRA sa Vanguard at $ 10k sa isang deductible IRA sa Schwab, tinitingnan lamang ng gobyerno ito bilang $ 10k na hindi mababawas at $ 10 k mababawas sa isang Tradisyunal na IRA. Maaaring mas madali ang kalkulahin ang mga buwis na utang kung hindi ka makakasama ng di-mababawas at mababawas na mga ari-arian, ngunit hindi ito kinakailangan sa teknikal na magkaroon ng magkakahiwalay na mga account.

Salamat sa Russell Herdman para sa kanyang mga kontribusyon sa artikulong ito.

Kaugnay na Nilalaman

Inirerekomenda ng aming site ang mga provider ng IRA account

Masyadong Mataas na Kita para sa isang Roth IRA? Subukan ang hamak sa backdoor

Isang Gabay sa Hakbang-Hakbang sa Backdoor Roth IRA para sa Mataas na Kita na Nag-aangkin

Roth IRA Income Limits

Tradisyonal na IRA Income Limits

Tungkol sa May-akda

Si Joanna D. Pratt, ang CFA ay isang nakaranasang institutional investor. Nagtataglay siya ng bachelor's degree sa ekonomiya at sertipiko sa pananalapi mula sa Princeton at isang MBA mula sa Stanford.

Magkaroon ng tanong tungkol sa pamumuhunan o pagreretiro? Magtanong Isang Tagapayo dito.

Photo Credit: Orasan sa pamamagitan ng Shutterstock