Tax Lot Accounting Definition & Example |

Ano ito:

Accounting lot accounting ay isang paraan ng pag-iingat ng rekord na sumusubaybay sa gastos, petsa ng pagbili, at petsa ng pagbebenta para sa bawat yunit ng bawat seguridad sa isang portfolio.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Halimbawa, ipagpalagay natin na binili mo ang 50 namamahagi ng Kumpanya XYZ sa $ 5 isang bahagi noong Enero 1. Bumili ka ibang 100 namamahagi ng Company XYZ sa Enero 5 para sa $ 6 kada bahagi.

Noong Disyembre 15, nagbebenta ka ng 20 namamahagi ng Company XYZ para sa $ 10 bawat share. Aling nagbabahagi, eksakto, nagbebenta ka ba? Ang $ 5 namamahagi o ang $ 6 namamahagi? Ang pagsubaybay sa mga mahalagang papel sa pamamagitan ng maraming buwis ay tumutulong na matukoy ang sagot. Ang iyong institusyong pampinansyal ay magbibigay ng mga dokumento na tumutulong sa iyong gawin ito.

Bakit Mahalaga:

Accounting lot accounting ay mahalaga sapagkat ito ay tumutulong sa mga mamumuhunan na mabawasan ang kanilang mga buwis sa capital gains. Sa aming halimbawa sa itaas, nagbebenta kami ng 20 namamahagi ng Company XYZ para sa $ 10 bawat share. Kung ang mga pagbabahagi ay ang $ 5 namamahagi, ang kita ay $ 100 at magbabayad kami ng mga buwis sa $ 100. Ngunit kung ang namamahagi ay ang $ 6 namamahagi, ang kita ay $ 80 lamang, at babayaran namin ang mas mababa sa mga buwis. Sa ilang mga kaso, ang mga mamumuhunan ay maaaring magtala ng isang pakinabang o pagkawala sa isang seguridad depende sa maraming buwis na kasangkot, na nagdaragdag ng higit na kakayahang umangkop mula sa isang perspektibo sa buwis.

Mahalagang tandaan na ang batas ay nangangailangan ng mga brokerage firm na iulat ang orihinal data ng batayang gastos (data ng maraming buwis) sa IRS, kasama ang isang 1099-B, na nagbibigay ng impormasyon tungkol sa kabuuang kita ng isang transaksyon. Tinutulungan nito ang IRS na malaman kung ang mga tao ay nag-uulat ng wastong batayan ng mga seguridad kapag nagbebenta sila.