Tax Gain / Loss Harvesting Definition & Example |

What is:

Tax gain / loss harvesting is a strategy for reducing taxes.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Nagawa ni John Doe ang dalawang pangunahing transaksyon sa pamumuhunan ngayong taon:

1. Ibinenta ang 1,000 namamahagi ng Kumpanya XYZ sa $ 25 isang bahagi (orihinal na binili limang taon na nakalipas para sa $ 15 isang bahagi)

2. Ibinenta ang 1,000 mga namamahagi ng Company ABC sa $ 40 isang bahagi (orihinal na binili limang taon na ang nakakaraan para sa $ 20 isang bahagi)

Ang dalawang transaksyong ito ay lumikha ng $ 30,000 na tubo, kung saan siya ay kailangang magbayad ng capital gains tax ng, say, 15%, o $ 4,500.

Upang mabawasan ang mabigat na singil sa buwis, maaari ring gamitin ni John Doe ito bilang isang pagkakataon upang ibuwag ang ilan sa mga stock ng aso na siya ay nakabitin. Halimbawa, maaaring pagmamay-ari ni John Doe ang 200 namamahagi ng Company DEF, na binili niya sa halagang $ 30 sa isang bahagi at ngayon ay nagtatakda doon sa $ 15 isang bahagi na may kaunting pag-asa ng pagbawi. Kung nagbebenta si John Doe ng mga pagbabahagi, kukuha siya ng pagkawala ng $ 15 x 200 = $ 3,000.

Ang pagkawala na ito ay maaaring mabawas sa buwis. Kung kaya, kung gusto ni John Doe na ibaba ang kanyang bill, maaari rin niyang ibenta ang stock ng kanyang aso ngayon at bawasan ang kanyang mga nababayaran na buwis. Kaya't, sa halip na magbayad ng $ 4,500 sa mga buwis, magbabayad ang John Doe:

Buwis ng Capital Gains, post-harvesting = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

Mukhang i-save ang kanyang mga aso ngayon $ 450 sa buwis. Tandaan, gayunpaman, ang John Doe ay magkakaroon din ng mga bayarin sa transaksyon upang maisagawa ang mga transaksyon na ito, na magbabawas sa kanyang mga pagtitipid sa buwis.

Bakit Mahalaga:

Sa pangkalahatan, ang panuntunan ay ang mga mamumuhunan ay dapat magtustos ng mga panandaliang pagkalugi at pagkalugi laban sa bawat isa, at netong pang-matagalang mga kita at pagkalugi laban sa bawat isa. Karaniwan nang itinatakda ng IRS ang pagbabawas para sa mga pagkalugi sa kapital sa $ 3,000 sa isang taon.

Sa aming halimbawa, ipinapalagay namin na ang John Doe ay nakikitungo sa isang pangmatagalang kabisera na nakuha ng 15% rate. Iba pang mga sitwasyon ay maaaring magkakaiba, ngunit ang punto ay ang mga mamumuhunan na may malaking kapital na nakukuha sa mga obligasyon sa buwis ay maaaring mabawi ang mga obligasyon sa pamamagitan ng pagbaba ng mga pamumuhunan kung saan nawalan sila ng pera sa parehong taon ng buwis. IRAs, 401 (k) s, at iba pang mga plano sa pagbayad ng buwis ay karaniwang hindi pinapayagan ang pag-aani ng pagkawala ng buwis; Ang mga pagbabahagi ng mutual funds at ETFs, gayunpaman, ay angkop para sa pag-aani ng pagkawala ng buwis.

Mahalagang tandaan na ang IRS ay may kamalayan na ang deductibility ng mga pagkalugi sa pamumuhunan ay maaaring magtulak sa mga mamumuhunan na magbenta sa pagkawala, ibawas ang pagkawala, at pagkatapos ay bumalik at palitan ang parehong stock muli (sa isang pagsisikap upang maiwasan ang mga buwis). Ang pagsasanay na ito ay tinatawag na isang sale sa paghuhugas - ang IRS ay hindi pinahihintulutan ang mga mamumuhunan na kumuha ng mga pagbabawas na nauugnay sa kanila.