Net Unrealized Appreciation (NUA) Definition & Example |

Ano ito:

Net unrealized appreciation (NUA) sa pagitan ng gastos ng isang seguridad o pamumuhunan at ang kasalukuyang halaga ng pamilihan ng seguridad o pamumuhunan.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Ipagpalagay natin na binili ni Jane ang 100 namamahagi ng Kumpanya XYZ para sa $ 3 sa bawat bahagi 20 taon na ang nakakaraan. Ang pagbabahagi ay nakikipagtulungan sa $ 100 kada bahagi ngayon. Ang NUA ni Jane ay $ 100 - $ 3 = $ 97 kada bahagi, o $ 9,700.

Tandaan na hindi "mapagtanto" ni Jane ang halaga ng kanyang pamumuhunan hanggang sa siya ay nagbebenta ng mga pagbabahagi.

Bakit Mahalaga:

Kapansin-pansin, ang isang mahusay o serbisyo ay nagkakahalaga lamang kung ano ang gustong bayaran ng isang tao para dito. Dahil dito, ang mga hindi makamit na mga natamo at pagkalugi ay kaunti pa kaysa sa mga numero sa papel - hindi mo mababayaran ang mga perang papel sa NUA. Pagkatapos ng lahat, ang kakanyahan ng NUA ay na ang pakinabang ay hindi napagtanto. Iyon ay, ang seguridad ay hindi naibenta. Gayunpaman, ang mga NUAs

ay maaaring magpalitaw ng mga pananagutan sa buwis. Halimbawa, kapag ang mga tagapag-empleyo ay nagbibigay ng stock sa mga empleyado, ang bahagi ng halaga ng stock na nauugnay sa isang NUA ay paminsan-minsan ay napapailalim sa ordinaryong buwis sa kita o buwis sa kabisera ng kita kahit na hindi talaga ibinebenta ng tatanggap ang stock. NUA ay ang dahilan kung bakit ang terminong "paper millionaire" ay mahalaga - pagmamay-ari ng 40% ng isang kompanya ng tech na "nagkakahalaga" ng bilyun-bilyon ay may kaunting epekto sa pag-check account ng may-ari hanggang sa siya ay nagbebenta ng mga pagbabahagi.