Fortune 50 Stashing $ 800 Billion sa Offshore Profits

88% ng Fortune 50 Gumamit ng Mga Buwis sa Buwis sa Banyagang

Sa kamakailang summit ng G20, tinatalakay ng mga finance minister ang pagsasara ng mga butas na nagpapahintulot sa mga korporasyong multinasyunal na itago ang mga kita sa mga malayo sa baybayin ng mga buwis tulad ng mga Cayman Islands at Bermuda. Sa U.S., ipinakilala ni Senador Carl Levin ang "Stop Tax Haven Abuse Act" upang ipagbawal ang mga korporasyong US sa pag-iwas sa pagbabayad ng buwis sa kanilang kita sa malayo sa pampang.

Ang Investmentmatome Buwis ay nagsagawa ng isang pag-aaral ng Fortune 50 upang malaman na ang 88% ay nagtitinda ng kita sa mga dayuhang subsidiary. Ngunit gaano karami ang kita ng buwis?

Nangungunang 20 mga Kompanya Nagkamit ng $ 743 Bilyong sa Mga Baybaying Pampubliko

Ang aming pagtatasa ay nagpapakita na ang nangungunang 20 mga kumpanya ay nagkakaloob ng halos 50% ng kabuuang $ 1.6 trilyon na kabuuang kita sa malayo sa pampang, na kumikita ng kabuuang $ 743 bilyon sa kabuuang kita. Habang ang bawat kumpanya ay nag-ulat ng kanilang mga kita sa malayo sa pampang, anim lamang ang nagbigay ng isang pagtatantya ng kanilang pananagutan sa buwis sa kita sa U.S. kung ibinalik nila ang mga kita. Ang lahat ng iba pang mga kumpanya ay nag-ulat na ang pagbibigay ng isang pagtatantya ay hindi "magagawa," kaya ipinapalagay namin na ang kanilang net tax rate sa mga kita sa malayo sa baybayin ay ang rate ng U.S. na 35% na minus ang rate ng buwis sa dayuhan na kanilang binayaran. Pinagsama, ang pinakamataas na 20 kumpanya ay may utang na tinatayang $ 119 bilyon sa mga buwis sa kanilang mga malayo sa pampang kita.

Ang Top 10 Companies Account para sa 68% ng Offshore Profits

1. General Electric

Pinakamataas ang GE sa listahan ng Fortune 50 na may $ 108 bilyon sa mga kita sa ibang bansa. Kung ito ay upang dalhin ang mga kita pabalik sa U.S., G.E. magbabayad ng hindi bababa sa $ 3 bilyon sa mga buwis sa pederal na kita ng U.S.. Ang pagtatantya na ito ay konserbatibo dahil malamang na mas mataas ang aktwal na mga rate ng buwis sa US sa mga kita sa ibang bansa; malamang na hindi nagbabayad ng GE ang mga buwis sa kita ng banyagang sa lahat ng mga kinita nito, lalo na kung iniimbak ang alinman sa mga kita sa mga buwis sa buwis.

2. Microsoft

Ang ranggo ng Microsoft 2^nd na may $ 76.4 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang at binayaran ang pangatlong pinakamababang rate ng 9% sa mga buwis sa dayuhang kita. Tinatantiya nito na magkakaroon ng $ 24 bilyon sa IRS sa mga kita sa malayo sa pampang nito.

3. Pfizer

Ang parmasyutiko higanteng nakuha ng isang kabuuang $ 73 bilyon sa mga malayo sa pampang kita, at net ng 16% na rate ng buwis na binabayaran sa mga banyagang pamahalaan, ay may utang na tinatayang $ 14.1 bilyon sa mga buwis sa IRS. Sinabi ni Pfizer na ito ay nakikinabang mula sa mga mas mababang buwis at mga insentibo sa pagmamanupaktura na ipinagkaloob sa mga subsidiary nito sa Puerto Rico, Ireland at Singapore.

4. IBM

Nagkamit ang IBM ng $ 12 bilyon, o 57% ng kabuuang kita sa pre-tax nito, mula sa mga dayuhang mapagkukunan. Nagbayad ito ng $ 3 bilyon sa mga buwis sa mga banyagang pamahalaan, na nag-average ng 25% na antas ng buwis. Ang kumpanya ay nagtipon ng humigit-kumulang na $ 44 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang at may kabuluhan ng humigit-kumulang na $ 5 bilyon sa IRS kung ibinalik nito ang mga kita.

5. Exxon Mobil

Nakuha ni Exxon ang karamihan (86%) ng kabuuang kita sa pre-tax mula sa mga dayuhang pinagkukunan. Nagkamit ito ng $ 67 bilyon sa mga pagpapatakbo sa ibang bansa at nagbayad ng $ 26 bilyon sa mga buwis sa mga banyagang pamahalaan, na epektibong isang rate ng buwis na 38%. Dahil nagbabayad ito ng mas mataas na antas ng buwis sa mga dayuhang pamahalaan kaysa sa standard na rate ng U.S. na 35%, ipinapalagay namin na gagamitin ito ng mga kredito sa dayuhang buwis upang mabawasan ang singil sa buwis sa kita ng U.S. sa isang hindi mabilang na halaga.

6. Citigroup

Ang Citigroup ay mayroong 6^ika pinakamataas na antas ng mga kita sa malayo sa pampang sa $ 42.6 bilyon. Nakakagulat, kahit na sa ganitong mga kita at komprehensibong kita ng kumpanya sa pre-tax na $ 7.9 bilyon, nagbabayad ito ng halos walang mga buwis. Sa halip, ipinagpaliban nito ang $ 5 bilyon sa mga buwis sa U.S. at binawasan ang aktwal na rate ng buwis sa 0.3% dahil sa mga pag-aayos ng audit at mga bentahe ng buwis sa buwis.

7. Procter & Gamble

Nakuha ni P & G ang $ 42 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang, at nagbayad ng 24% sa mga buwis sa kita sa mga banyagang pamahalaan. Tinatantya namin na magbabayad ng hindi bababa sa $ 4.4 bilyon sa mga buwis sa IRS kung ito ay dapat na ipagpaliban ang kanyang mga kita sa malayo sa pampang.

8. Johnson & Johnson

Ang ikalawang pharmaceutical giant sa aming listahan ng top 10, si Johnson at Johnson ay nakapag-ahit ng humigit-kumulang 4% mula sa kanyang 35% na rate ng buwis sa U.S. sa mga operasyon sa Puerto Rico at Ireland. Ang kumpanya ay nagtipon ng $ 41.6 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang at nagbayad ng 14% sa mga buwis sa mga banyagang pamahalaan. Tinatantiya namin na magkakaroon ito ng hindi bababa sa $ 8.7 bilyon sa IRS sa mga natitirang kita nito.

9. Apple

Ang Apple ay may pinakamababang epektibong dayuhang buwis na rate ng 3% ng lahat ng mga Fortune 50 na kumpanya, at salamat sa $ 5.9 bilyong sa 2012 na kita sa ibang bansa, nabawasan nito ang pananagutang buwis sa U.S. ng 28%. Ang Apple ay kasalukuyang nakapagtipon ng higit sa $ 40 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang at tinatantya na magkakaroon ito ng $ 13.8 bilyong buwis. Kasalukuyan itong sinisiyasat ng Senado Permanenteng Sub-komisyon sa Pagsisiyasat para sa mga estratehiya sa buwis na kinasasangkutan ng mga subsidiary nito sa Ireland.

10. Hewlett Packard

Ang HP kumukuha ng $ 33.4 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang at nagpapatakbo ng mga subsidiary sa "mga hurisdiksyon na may paborableng mga rate ng buwis" tulad ng Singapore, Netherlands, China, Ireland at Puerto Rico. Sinasabi nito sa taunang ulat na "bunga ng ilang mga kapital na pamumuhunan na isinagawa ng HP, ang kita mula sa pagmamanupaktura at mga serbisyo sa ilang mga bansa ay napapailalim sa pinababang mga rate ng buwis, at sa ilang mga kaso ay ganap na hindi nakahatid mula sa mga buwis, sa pamamagitan ng 2024." Kami ay konserbatibo tantiyahin na magbabayad ng hindi bababa sa $ 7.3 bilyon sa mga buwis sa IRS kung ibinalik nito ang mga kita sa malayo sa pampang nito.

11. Iba pang mga Natatanging Kumpanya

Ang Bank of America ay nagkaroon ng $ 3.1 bilyon sa kita ng pre-tax pero talagang nakatanggap ng isang U.S.tax credit ng $ 1.1 bilyon para sa 2012, habang nagtatipon ng $ 17.2 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang. Nakatanggap ito ng kredito sa buwis dahil sa mataas na buwis sa kita ng banyaga, mga pagbubukod ng buwis sa ilang mga uri ng kita, at mabigat na paggamit ng mga kredito sa pabahay sa mababang kita.

Ang Berkshire Hathaway ni Warren Buffett ay nakapagtipon ng $ 7.9 bilyon sa mga kita sa malayo sa pampang ngunit binabanggit na ang anumang pananagutan sa buwis sa kita sa U.S. sa mga kita na ito ay magiging "hindi materyal" salamat sa mga kredito sa buwis na nagmumula sa mga buwis sa kita na binabayaran sa mga dayuhang pamahalaan.

Pamamaraan

Ang indibidwal na impormasyon ng kumpanya ay nakuha mula sa pag-file ng 2012 10-K. Ang negatibong aktwal na mga rate ng buwis na binabayaran sa U.S. ay nagpapakita ng mga kredito sa buwis Ang mga kumpanya na may zero na buwis sa kita ng U.S. sa mga kita sa malayo sa baybayin ay nagbabayad ng isang foreign tax rate na higit sa 35%.