10 Mga Bagay na Makakaalam Tungkol sa Pahayag ng Daloy ng Cash |

Kumpara sa pahayag ng kita o sa balanse, ang pahayag ng cash flow ay makakakuha ng marahil hindi bababa sa halaga ng pansin mula sa araw-araw na mamumuhunan. Sa kabila nito, ang pahayag ng daloy ng cash ay maaaring ang pinaka-nagsasabi ng tatlong mga pahayag sa pananalapi; sa katunayan, ito ang tanging pahayag sa pananalapi na mahalaga sa maraming namumuhunan. Narito ang sampung bagay na kailangan mong tandaan tungkol sa mahalagang ulat na ito.

1. Ang pahayag ng cash flow ay nagpapaliwanag ng mga pagbabago sa balanse ng cash ng isang kumpanya.

Ang pahayag ng cash flow ay nasira sa tatlong seksyon na sumasaklaw sa mga pangunahing bahagi ng bawat negosyo: cash mula sa mga operasyon, cash mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan, at cash mula sa mga aktibidad sa financing. Sa pangkalahatan, ang cash mula sa mga seksyon ng operasyon ay may kaugnayan sa mga cash inflows at outflows na direktang nauugnay sa pangunahing aktibidad ng kumpanya: nagbebenta ng isang mahusay o serbisyo. Ang cash mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan na seksyon ay nagpapakita kung magkano ang ginugol ng kumpanya (o ginawa) sa pagbili (o pagbebenta) ng mga ari-arian tulad ng ari-arian, kagamitan, o kahit na iba pang mga kumpanya. Ang cash mula sa mga aktibidad ng financing ay nagpapakita ng mga pag-agos at outflows ng capital na ginagamit ng kumpanya upang pondohan ang mga operasyon nito; ito ay kung saan ang isang tao ay nakikita ang mga nalikom mula sa mga handog sa katarungan, halimbawa, o pagbabayad sa mga bono o utang sa bangko.

2. Ang sagot ng daloy ng cash ay sumasagot sa tanong: Ang kumpanya ba ang bumubuo ng cash o gamit ang cash?

Hindi lamang ang sagot sa tanong na ito, nagpapakita ito sa mambabasa kung anong aspeto ng negosyo ang bumubuo ng cash at kung anong aspeto ang nasusunog ang cash. Sa maraming mga analytical sitwasyon, walang anuman na mahalaga tulad ng pag-alam sa mga pinagkukunan nito at paggamit ng cash. Halimbawa, ang pahayag ng kita ay maaaring magpakita ng isang pagtaas sa mga benta, ngunit kung ang isang kumpanya ay nasusunog sa pamamagitan ng cash sa halip na mapanatili ito, ito ay maaaring maging isang tanda ng problema.

3. Ang daloy ng salapi ay hindi katulad ng tubo o netong kita!

Ang mga pahayag ng kita at mga balanse sa balanse ay kinabibilangan ng mga di-cash na gastos, ang pamumura ay madalas na ang pinakamalaking ng mga iyon. Pero alam mo ba? Walang sinumang nagsusulat ng tsek sa "Depreciation." Ito ay isang di-cash na gastos, kaya ang pahayag ng cash flow ay nakakakuha nito. Ito ay isang malaking dahilan kung bakit ang mga kumpanya ay hindi maaaring magpakita ng isang dime ng net income ngunit maaaring umiikot ng milyun-milyon sa cash.

4. Ang pahayag ng cash flow ay hindi mahalaga kung ang cash outflows ng buwan na ito ay para sa mga transaksyon na aktwal na nauugnay sa susunod na buwan o sa susunod na taon.

Ito ay medyo ng isang pag-aayos ng punto # 3, ngunit ito ay mahalaga. Ang isa sa mga magagandang bagay tungkol sa pahayag ng cash flow ay na, sa karamihan ng bahagi, sinusubaybayan lamang nito ang paggalaw ng salapi. Hindi ito naiimpluwensyahan ng mga pamamaraan ng accounting na akrual, kung saan ang mga gastos sa rekord sa panahon kung saan sila ay natapos. Halimbawa, kung ang departamento ng accounting ay nagbabawas ng tseke sa Allstate para sa, halimbawa, ang susunod na anim na buwan ng mga premium ng insurance, ang pahayag ng kita sa buwang ito ay sumasalamin lamang sa isang ikaanim na halaga ng tseke sa bawat buwan para sa susunod na anim na buwan. Gayunpaman, ang cash flow statement ng buwan na ito ay magpapakita ng buong halaga ng tseke bilang isang cash outflow, dahil iyon ang talagang nangyari sa cash. Ang pahayag ng cash flow ay hindi nagmamalasakit na ang bayarin ay para sa susunod na anim na buwan ng seguro. Nag-aalala lamang ang cash na iyon sa account.

5. Ang statement ng cash flow ay nagpapakita ng kabuuang halaga ng cash na ginamit upang bumili ng mga ari-arian o gumawa ng iba pang mga gastusin sa kapital.

Tulad ng nabanggit, ang cash mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan na seksyon ay nagpapakita ng halaga ng cash na kasangkot sa pagbili o divesting asset capital sa loob ng isang tiyak na panahon. Ito ay kapaki-pakinabang para sa pagtukoy kung gaano kalayo ang isang partikular na proyekto, kung gaano karami ang isang "tunay" na gastos kapag ang mga hindi nabilang na gastos ay isinasaalang-alang, o kung magkano ang nakuha ng kumpanya para sa pagbebenta ng ilang mga asset.

6. Ang pahayag ng cash flow ay nagpapakita ng mga pagbabayad ng utang ng kumpanya - parehong interes at punong-guro.

Tulad ng iyong mortgage, ang mga pagbabayad ng korporasyon sa utang ay karaniwang binubuo ng interes at punong-guro. Gayunpaman, ang karaniwang pahayag ng kita ay nagpapakita lamang ng bahagi ng interes, at ang karaniwang balanse ay nagpapakita lamang ng prinsipal. Mas madaling masdan ang pahayag ng cash flow kung gusto mong malaman ang aktwal na laki ng buong pagbabayad.

7. Ang mga kumpanya ay nagpapalaki ng kabisera sa lahat ng oras, ngunit kung talagang gusto mong makita kung ano ang aktwal na naka-wire sa mga cash account ng kumpanya, suriin ang cash flow statement.

Ang isang kumpanya ay maaaring sabihin sa lahat na ito ay gumagawa ng isang $ 10 milyon na equity offering, ngunit kung ang handog na iyon ay kumakalat sa loob ng ilang buwan o taon, o may kinalaman sa mga bayarin at gastos, ang pahayag ng cash flow ay ang tanging pangunahing pananalapi na pahayag na magsasabi sa iyo ng eksakto kung gaano katotohanang pumasok sa cash account ng kumpanya at kung kailan.

# -ad_banner_2- # 8. Ang mga pagbabago sa pahayag ng kita at balanse ay nakakaapekto sa pahayag ng cash flow.

Napakahalaga na tandaan na isinama ang mga financial statement. Kung nagbabago ang pahayag ng kita, ang pahayag ng cash flow ay halos palaging nagbabago. Pagkatapos ng anumang pagbabago sa kita o gastos nakakaapekto net kita, at net income ay ang unang linya sa cash flow statement. Kung nagbago ang balanse ng sheet, ang pahayag ng cash flow ay halos palaging nagbabago.

9. Ang mga pagbabago sa kapital ng trabaho ay itinuturing na mga pinagmumulan at / o paggamit ng cash.

Ito ay isang lugar na kadalasang binibiyahe ang mga taong bago sa pahayag ng cash flow. Ang mga account na pwedeng bayaran at mga account na maaaring tanggapin ay malaking bahagi ng kapital ng trabaho - ang pinagmulan ng maikling likido ng isang kumpanya. Kaya kapag ang mga account na maaaring tanggapin - ang mga ito ay mga pera na inutang mula sa mga vendor at kung ano man - napupunta up, halimbawa, ito ay nangangahulugan na ang mga customer ay nagbabayad ng kanilang mga account. Ang kumpanya ay tumatanggap ng mga cash pay ments. Gayundin, taliwas ang totoo: ang pagtaas sa mga account na maaaring tanggapin ay itinuturing na paggamit ng cash.

10. Ang pagtatapos ng daloy ng salapi para sa isang partikular na panahon ay dapat na katumbas ng cash na ipinapakita sa balanse para sa panahong iyon.

Kung ang dalawang pahayag ay hindi natutugtog sa ganitong paraan, malamang na ang isang error ay naganap.