Tax-Deferred Annuity (TDA) Definition at Halimbawa

Ano ito:

A tax-deferred annuity tax (TDA) , na karaniwang tinutukoy bilang isang planong kinansela sa buwis (TSA) o isang plano ng pagreretiro ng 403 (b), ay isang planong pagtitipid ng pagreretiro na magagamit sa mga empleyado ng ilang mga organisasyon ng pampublikong edukasyon, mga non-profit na organisasyon, mga kooperatiba ng mga samahan ng serbisyo sa ospital at mga ministro na may sariling trabaho.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Mga Organisasyon ay nag-aalok ng tax-deferred annuity plan sa mga karapat-dapat na empleyado para sa pang-matagalang paglago ng pamumuhunan, katulad ng isang 401 (k) na plano. Ang mga kontribusyon sa mga planong ito ay karaniwang sa isa sa tatlong mga form:

Ang employer ay gumagawa ng mga kontribusyon sa plano sa pamamagitan ng kasunduan sa pagbawas ng suweldo.

Ang empleyado ay gumagawa ng mga kontribusyon sa plano.

Ang empleyado ay gumagawa ng mga kontribusyon sa plano

Noong 2010 ang maximum na suweldo deferral maximum ay $ 16,250.

Bakit ito Matters:

TDA plano nag-aalok ng maraming mga benepisyo na makilala ang mga ito mula sa isang 401 (k):

Edad 50 + Catch-Up: Ang mga kalahok na edad 50 at higit pa ay karapat-dapat na gumawa ng mga karagdagang taunang kontribusyon sa 403 (b) na plano simula sa taong sila ay 50. Kung ang isang kalahok ay nag-aambag na ang maximum na halaga sa kanyang / ang kanyang 403 (b) plano, at pagkatapos ay maaari rin siyang makapag-ambag ng higit pa sa paggamit ng Kontribusyon ng Catch-Up. Noong 2004, ang limitasyon ng kontribusyon ng Edad 50+ ay $ 3,000. Ang bilang na iyon ay tumaas sa $ 4,000 sa 2005 at $ 5,000 sa 2006.

Lifetime Catch-Up: Ang probisyon na ito ay magagamit sa mga empleyado na nakakumpleto ng hindi bababa sa 15 taon ng serbisyo, at nagbibigay-daan sa mga kalahok na magbigay ng hanggang $ 3,000 sa ibabaw ng regular na kontribusyon limitasyon na ibinigay na ang kalahok ay nag-ambag ng isang average na mas mababa sa $ 5,000 sa isang taon sa dati nang plano. Ang limitasyon ng buhay para sa probisyon ng catch-up na ito ay $ 15,000.

Mga Buwis at Pamamahagi: Ang mga buwis sa mga kontribusyon sa plano at kinita ng tax-deferred annuity plan ay ipinagpaliban hangga't hindi nag-withdraw ang may-ari ng plano mula sa plano. Kapag ang pera ay na-withdraw ito ay binubuwisan bilang regular na kita. Ang mga withdrawal ay karaniwang hindi ginawa maliban kung ang may-ari ng plano ay umabot na sa edad na 59 1/2. Kung ang may-ari ng plano ay mag-withdraw ng pera mula sa account bago ang kanilang edad ng pagreretiro, siya ay magkakaroon ng 10% na parusa na pwedeng bayaran sa IRS (maliban kung may mga espesyal na pangyayari).

Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan: Hindi tulad sa 401 (k) Ang mga kalahok sa plano ng TDA ay hindi pinapayagan na mamuhunan sa indibidwal na mga stock. Ang mga opsyon sa pamumuhunan na tiyak sa mga plano ng TDA ay kinabibilangan ng mga annuity at variable annuity contract sa mga kompanya ng seguro, mga custodial account na binubuo ng mutual funds, pati na rin ang mga account sa pagreretiro para sa mga simbahan.