Isang Simpleng Plano na Iwasan ang Mga Buwis ng Estate

Inaasahan mo ba si Uncle Sam na magpakita para sa iyong libing? Kung gusto mong mamatay ka sa isang malaking ari-arian, ang pederal na pamahalaan - at marahil kahit na ang iyong pamahalaan ng estado - ay gusto ng isang cut ng kung ano ang iyong iwan sa likod, posibleng pag-aalis ng iyong ari-arian ng mga prutas ng paggawa ng isang buhay na mas mahusay na naiwan sa mga kamay ng iyong mga mahal sa buhay, o isang paboritong kawanggawa.

At kung ano ang Uncle Sam ay hindi kumain, ang mga abogado ay kung ang iyong estate ay nagtatapos sa probate hukuman, kahit na ang iyong ari-arian ay ng maliit na sukat.

Ang mabuting balita ay may isang simple, makabagong paraan upang panatilihin si Uncle Sam mula sa pagkuha ng kanyang cut, hindi upang mailakip ang mga abogado, gamit ang seguro sa buhay. Sa kabuuan, ang diskarte ay ganito:

Nag-donate ka ng mga ari-arian sa iyong paboritong kawanggawa tulad ng real estate o pinahahalagahang mga stock na kung hindi man ay maaaring magtapos sa iyong ari-arian, napapailalim sa pagbubuwis.

• Kumuha ka ng agarang pagbawas sa mga buwis sa kita na nagpapakita ng halaga ng donasyon.

• Nagbibili ka ng patakaran sa seguro sa buhay sa iyong sarili na may kapakinabangan ng kamatayan katumbas ng halaga ng mga likas na yaman.

• Kapag namatay ka, ang nagpapatupad ng insurer ay nagpapadala ng tseke para sa halaga ng mukha sa iyong mga benepisyaryo walang bayad, mga gastos sa probate, o bayad sa mga abogado.

• Gaya ng nakikita mo, ang estratehiya ay kasing simple ng pagiging matikas. Sa katunayan, na ibinigay ng mahusay na kalusugan, maaari mong ilagay ang ganitong plano sa lugar na may pinakamababang pagkabagabag at mag-abala at mabuhay ang natitirang bahagi ng iyong buhay sa kaalaman na ang lahat ng iyong pinagtatrabahuhan ay mawawala sa pananalapi ng gobyerno ngunit sa halip sa mga kamay ng iyong paboritong kawanggawa at ang mga taong iyong minamahal.

Ang plano ay hindi gumagana para sa lahat, gayunpaman, at kahit na kabilang ka sa mga maaaring makinabang mula rito, dapat mong maingat na maingat na maipatupad ang pag-save ng buwis estratehiya, dahil kung mawala ka, maaari mong ilagay sa panganib ang buong ideya.

Para sa isang bagay, ang diskarte ay pinakamahusay na gagana kung nag-donate ka ng isang asset na may pinahahalagahang halaga - ibig sabihin ng isang bagay na nagkakahalaga sa iyo ng mas mababa kaysa sa halaga na ito ngayon. Anumang donasyon ang makakakuha sa iyo ng isang bawas sa mga buwis sa kita, ngunit ang mas mataas na halaga ng asset, ang mas malaki ang pagbabawas, at mas malaki ang pagpapahalaga, mas malaki ang pagtitipid sa buwis.

Ang asset na iyong idinambag ay maaaring maging halos anumang bagay mula sa stock na binili mo sa mga presyo ng sunog-bilyong taon na ang nakalilipas - sabihin, ang 10,000 pagbabahagi ng Microsoft na binili lamang matapos ang kumpanya ay nagpunta pampubliko sa 1986 - sa iyong personal na paninirahan, komersyal na ari-arian, o kahit na mahalagang koleksyon ng selyo sa closet o ang vintage kotse na mayroon ka sa ilalim ng Ang mga charity ay nangangailangan ng cash, hindi ari-arian, kaya karaniwang nagbebenta sila ng naturang mga donasyon, at hangga't ang kita ng pagbenta ay katumbas ng halaga ng donasyon, hindi sila nagbabayad ng mga buwis sa kapital na kita sa transaksyon.

Bilangin natin ang mga nanalo at losers upang makita kung paano ang seguro sa buhay ay naglalagay ng mga loser pabalik sa haligi ng mga nanalo.

Manalo ka sa pamamagitan ng pagpapanatiling malayo sa dalawang paraan. Nakuha mo ang agarang pagbawas sa mga buwis sa kita, at nililimitahan mo ang pagbubuwis sa ari-arian sa pamamagitan ng pag-alis ng donasyon mula sa iyong ari-arian. Ang kawanggawa ay nanalo sa pamamagitan ng pagkakaroon ng isang asset na maaari itong i-convert sa cash nang hindi nagbabayad ng capital gains tax sa transaksyon.

Ang mga natalo ay ang iyong mga tagapagmana, na ngayon ay nakatayo upang magmana ng isang ari-arian na ang halaga ay bumaba ng isang halaga na katumbas ng halaga ng iyong donasyon.

Gayunpaman, hindi sila mananatiling mga losers, kung ginagamit mo ang mga natitipid na natanto mo laban sa mga buwis sa kita upang bumili ng isang patakaran sa seguro sa buhay na may kapakinabangan ng kamatayan na katumbas ng halaga ng donasyon na ibinibigay sa iyong mga tagapagmana. Sabihin, halimbawa, nag-donate ka ng komersyal na real estate na nagkakahalaga ng $ 1 milyon sa kawanggawa. Dahil ikaw ay nasa 35 porsiyento na bracket ng buwis, ang donasyon ay nagse-save ka ng $ 350,000 sa mga buwis ($ 1M x.35 = $ 350,000). Depende sa iyong edad at kalusugan, bukod sa iba pang mga kadahilanan, maaari mong gamitin ang mga pagtitipid sa buwis upang bumili ng isang solong-premium na patakaran sa seguro sa buhay na may kapakinabangan ng kamatayan na $ 1 milyon, posibleng higit pa, na babayaran sa iyong pagkamatay kapag namatay ka.

Mag-ingat dito, gayunpaman. Upang gawin ang karapatang ito, hindi ka maaaring magkaroon ng patakaran sa seguro sa iyong sarili, dahil kung namatay ka bukas, ang benepisyo ng kamatayan ay maaaring magpataba ng iyong ari-arian sa pamamagitan ng $ 1 milyon, posibleng mapailalim sa pagbubuwis sa ari-arian at, sa anumang kaso, ang pagbibigay ng iyong donasyon ng komersyal ang real estate sa kawanggawa ay walang kabuluhan.

Sa halip, dapat mong pangalanan ang iyong mga tagapagmana bilang mga may-ari at mga benepisyaryo ng patakaran o, sa alternatibong, lumikha ng isang ligal na tiwala sa pagmamay-ari ng patakaran, sa iyong mga tagapagmana bilang mga benepisyaryo ng tiwala. Sa ganitong paraan ang benepisyo ng kamatayan ay dumadaloy sa iyong mga tagapagmana, direkta kung pagmamay-ari nila ang patakaran, hindi tuwiran kung ang patakaran ay pag-aari ng isang tiwala, at sa alinmang kaso ng buwis ay libre.

May isa pang ibang kulubot sa prun. Depende kung gaano kalaki ang mga premium para sa seguro, posibleng magpalitaw ng pagbubuwis sa regalo kung babayaran mo ang iyong sarili. Posible rin upang maiwasan ang problemang ito sa maingat na pagpaplano, na kung saan ay malamang na kailangan mo ng tulong mula sa isang mabuting accountant o abugado sa buwis.

Isinulat ni Juan Hovey ang haligi ng "Pananalapi at Seguro" para sa pahina ng negosyo ng Los Angeles Times.