Pass-Through Income: Makukuha ba Ninyo ang Bagong Pagpapawalang Buwis?
Usapang Negosyo: Income Tax Exemption for Small Business (Philippines)
Talaan ng mga Nilalaman:
- Dapat kang magkaroon ng isang 'pass-through' na negosyo
- Dapat kang magkaroon ng 'kwalipikadong kita sa negosyo'
- Ang iyong antas ng kita ay mahalaga
- Kung ikaw ay nasa limitasyon ng kita
- Mga pagsusulit para sa mga negosyo na pumasa sa ibabaw ng limitasyon ng kita
- Paano gumagana ang pagbawas
- Mga panuntunan sa pagkilos ng bagay
- Anong susunod?
- Tingnan kung ano ang software ng buwis ay maaaring gumana para sa iyo
- Kumuha isang pagtatantya kung gaano karaming buwis ang dapat mong bayaran
- Matuto lahat ng tungkol sa bagong mga panuntunan sa buwis
Ang overhaul ng buwis sa nakaraang taon ay lumikha ng isang bagong 20% na bawas para sa mga may-ari ng maliit na negosyo at ang self-employed - ngunit eksakto kung sino ang kwalipikado para dito ay nanatiling isang bagay ng isang misteryo.
Ang mga bagay ay nakakakuha ng isang mas malinaw sa mga buwan dahil ang Tax Cuts at Trabaho Batas ay naging batas sa Disyembre 2017. Kung ang iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin ay sa ilalim ng isang tiyak na limitasyon, sa pangkalahatan ikaw ay handa na upang pumunta. Ang mga patakaran doon ay medyo matapat. Ngunit kung ikaw ay nasa limitasyon na iyon, mayroong 184 na pahina ng kumplikadong mga panuntunan ng IRS na nagpapasiya kung kwalipikado ang iyong negosyo at kung nakakuha ka ng buong o bahagyang pag-aawas o wala sa lahat.
Narito ang kailangan mong malaman:
Dapat kang magkaroon ng isang 'pass-through' na negosyo
Ang pagbabawas na ito ay para sa mga taong may "pass-through income" - ang kita ng negosyo na iniuulat mo sa iyong personal na tax return.
Kabilang sa mga kwalipikadong mga pass-through entity ang:
- Sole proprietorship s.
- Mga Pakikipagsosyo.
- S mga korporasyon.
- Limited liability companies (LLCs).
Dapat kang magkaroon ng 'kwalipikadong kita sa negosyo'
Ang kabawasan ay nauukol sa kung ano ang tinatawag na bagong tax law na "kwalipikadong kita ng negosyo," o QBI, at kung saan ay tinukoy bilang "ang netong halaga ng mga kuwalipikadong bagay ng kita, kita, pagbawas at pagkawala na may kinalaman sa anumang kalakalan o negosyo.", nangangahulugan ito ng netong kita ng iyong negosyo.
Ngunit nangangahulugan din ito na hindi lahat ng kita sa negosyo ay kwalipikado. Hindi isinama ng QBI:
- Capital gains o pagkalugi.
- Dividend.
- Kita ng interes.
- Kita na kinita sa labas ng A.S.
- Ang ilang mga suweldo at garantisadong pagbabayad na ginawa sa mga kasosyo at shareholders.
Ang iyong antas ng kita ay mahalaga
Kung ang iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin - iyon ay, hindi lamang ang kita ng iyong negosyo kundi pati na rin ang iba pang kita - para sa 2018 ay nasa o mas mababa sa $ 157,500 para sa mga nag-iisang tagapaglathala o $ 315,000 para sa mga pinagsanib na tagatala, marahil maaari mong matulungan ang iyong sarili sa 20% na bawas sa iyong maaaring pabuwisin kita ng negosyo.
Para sa mga nagbabayad ng buwis sa ibaba ng limitasyon ng kita, kwalipikado para sa pagbabawas 'ay medyo madali.'
Jacob Kuebler, May-ari ng Bluestem Financial Advisors"Para sa mga nagbabayad ng buwis, ito ay talagang madali," sabi ni Jacob Kuebler, isang sertipikadong tagaplano ng pananalapi at may-ari ng Bluestem Financial Advisors sa Champaign, Illinois.
↓ Bumaba upang malaman kung paano gumagana ang pagbawas
Ngunit kung ang iyong kita ay higit sa mga limitasyon na ito, ngayon ay ang oras upang maabot ang isang bote ng aspirin.
Narito kung bakit: Sa itaas ng mga limitasyon ng kita, ang iyong kakayahang makuha ang pass-through na pagbawas ay depende sa tumpak na katangian ng iyong negosyo. At kahit na ang iyong negosyo ay kwalipikado, may pagkakataon na hindi mo matatamasa ang buong 20% na pagbubuwis sa buwis, dahil ang pagbabawas ay naalis sa ilang mga negosyo.
"Ito ay isang beses mong simulan ang pagkuha sa mga mas mataas na kita bracket na mayroon ka upang simulan ang pag-iisip nang higit pa tungkol sa likas na katangian ng iyong negosyo," sabi ni Kuebler.
Kung ikaw ay nasa limitasyon ng kita
Kung ikaw ay higit sa $ 157,500 (o $ 315,000 para sa pinagsamang mga tagatala) na limitasyon, mayroong ilang mga pagsubok na nagpapasiya kung kwalipikado ka para sa pagbawas. Ang isang pagsubok na ganito: Ang iyong negosyo ay isang "tinukoy na kalakalan o negosyo"?
Kung ikaw ay isang doktor, abogado, tagapayo, aktor, tagaplano ng pananalapi - at ang listahan ay nagpapatuloy - kung gayon ang iyong negosyo ay itinuturing na isang "tinukoy na kalakalan o negosyo," at maraming mataas na manggagawa sa mga larangan na ito ay hindi kwalipikado para sa buwis na ito masira, dahil nawala ito sa sandaling maabot mo ang kabuuang kita na maaaring pabuwisin sa 2018 ng $ 207,500 kung ikaw ay nag-iisang, at $ 415,000 kung kasal ka na sa pag-file nang sama-sama.
"Mas madali para sa mga non-service business na maging kwalipikado," sabi ni Tim Steffen, direktor ng advanced na pagpaplano sa Baird, isang pinansiyal na serbisyo ng kumpanya. "Sa isang negosyo sa serbisyo, maaaring mawalan ka ng access sa pagbabawas dahil lamang sa likas na katangian ng iyong ginagawa."
Mga pagsusulit para sa mga negosyo na pumasa sa ibabaw ng limitasyon ng kita
Kung ang iyong negosyo ay isang "tinukoy na serbisyo sa kalakalan o negosyo" at ang iyong kita ay mula sa $ 157,500 hanggang $ 207,500 (single filers) o mula sa $ 315,000 hanggang $ 415,000 (magkakasamang filers), mayroong ilang mga pagsubok upang matukoy kung maaari mong makuha ang pagbawas, at, kung kaya, kung ito ay babawasan.
Ang parehong napupunta kung pagmamay-ari mo ang isang negosyo na may pass-through na kita na hindi isang "tinukoy na kalakalan o negosyo" at ang iyong kita na maaaring pabuwisin ay umaabot sa $ 157,500 (single filers) o $ 315,000 (magkakasamang filers): Mayroong mga pagsubok na tumutukoy kung magkano ang maaari mong i-claim ang pagbawas.
Sa partikular, ang halaga ng iyong pagbabawas ay batay sa isang pagkalkula na nakatali sa halaga ng sahod na binayaran mo sa mga empleyado (kabilang ang iyong sarili), pati na rin ang halaga ng ari-arian na nagmamay-ari ng negosyo.
Ang mas mataas na mga figure, mas mahusay ang iyong mga pagkakataon na ma-kwalipikado para sa pagbawas.
Ngunit nakakakuha ito ng kumplikado, at mabilis. Kaya kung ang iyong sitwasyon sa buwis ay bumagsak sa lugar na ito, ngayon ay maaaring maging isang magandang panahon upang kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis. O tingnan ang mga regulasyon ng IRS para sa higit pang mga detalye.
Mayroong "sapat na kumplikadong mga isyu na ito ay isang bagay na maaari mong talakayin sa iyong tagapayo sa buwis sa halip na subukan upang malaman ang pagbawas sa iyong sarili," sabi ni Mark Luscombe, isang punong analyst sa Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Paano gumagana ang pagbawas
Mayroong ilang mga aspeto ng bagong pagbawas na dapat tandaan:
1. Tunay na mayroong dalawang 20% na numero. Ang pag-aawas ay nagkakahalaga ng hanggang 20% ng iyong kita sa kita sa pagbubuwis. Ngunit totoo rin na kapag inaangkin ang pagbabawas ng pass-through na ito, hindi ito maaaring magdagdag ng higit sa 20% ng iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin.
Narito kung paano ito gumagana: Tinutukoy mo ang iyong kita at gastos sa negosyo sa Iskedyul C, gaya ng normal. At makikita mo ang iyong nabagong kita sa Form 1040, gaya ng dati.Pagkatapos lamang na simulan mo ang pagkalkula ng pass-through na pagbawas.
Sa Form 1040, "ang kwalipikadong pag-aawas sa kita ng negosyo ay papunta sa Line 9, matapos ang pagsasaayos ng kabuuang kita at hiwalay sa Iskedyul C," sabi ni Luscombe. (Isang tala: Ang IRS ay hindi pa nai-publish ang panghuling Form 1040 para sa 2018, kaya ang aktwal na linya ng numero ay maaaring magbago.)
2. Maaari mong i-claim ang pagbabawas na ito kahit na hindi ka mag-itemize. Iyon ay, kung ginagamit mo ang karaniwang pagbawas, ang pagbabawas na ito ay magagamit pa rin sa iyo, sabi ni Luscombe. (Narito kung magkano ang halaga ng pagbawas sa karaniwang halaga sa 2018.)
Mga panuntunan sa pagkilos ng bagay
Tandaan, din, na ang mga alituntunin na namamahala sa pagbabawas na ito ay ipinanukalang mga panuntunan pa rin. Sila ay hindi pa huling. Ang mga nagbabayad ng buwis ay "pinahihintulutan na umasa sa kanila hanggang sa lumabas ang mga huling regulasyon," sabi ni Luscombe, "ngunit mayroon ding ilang mga punto kung saan ang IRS ay naghihingi ng mga karagdagang komento."
Ang mga puntong iyon ay marahil ay higit na aalala para sa mga pakikipagtulungan at iba pang, mas kumplikadong mga istraktura ng negosyo, sa halip na nag-iisang nagmamay-ari.
Ngunit anuman ang kaso, sabi ni Steffen, "Ang mga form ng buwis para sa mga ito ay magiging medyo kumplikado."
