Ang Mga Nangungunang Mga Tip sa Tip sa Pag-iimbak para sa mga Trader |

Nai-update: Agosto 31, 2012

makatutulong ang IRS upang maprotektahan ang iyong mga kita. Kung minarkahan mo ang pagkalugi ng kalakalan sa nakaraang taon, ang paggalaw ng buwis na gagawin mo ngayon ay makakatulong na limitahan ang iyong epekto sa buwis sa susunod na taon.

Narito ang isang mabilis na rundown ng lahat ng kailangan mong malaman.

Investors vs. Traders

Ang IRS ay may gawing pabor sa mga namumuhunan na bumili at humawak ng mga stock para sa isang pinalawig na panahon (hindi bababa sa isang taon). Kung gagawin mo ito, ikaw ay mabubuwis sa isang makatwirang pang-matagalang kabisera na nakuha ng 15%.

Ngunit ang mga mangangalakal ng stock ay walang ganitong kapalaran. Ang mga kamag-anak na ito, na may posibilidad na humawak sa stock para sa ilang araw, linggo o ilang buwan, ay binubuwisan sa karaniwang mga rate ng buwis sa kita. Kung ikaw ay nasa isang mataas na bracket ng buwis, maaari itong saktan. (Sa kabilang panig ng spectrum, hindi mo kailangang magkaroon ng mga buwis sa kabisera ng ai kung ikaw ay nasa 10% o 15% na bracket ng buwis - ibig sabihin, mas mababa sa $ 34,500 sa nabagong kabuuang kita para sa mga nag-iisang filer.)

Ngunit kung ang iyong pagkalugi ay panandalian o pangmatagalan, maaari mo lamang ibawas hanggang $ 3,000 mula sa mga pamumuhunan sa maasim sa anumang isang taon. Ang anumang pagkalugi na lampas sa antas na iyon ay maaaring i-save para sa susunod na taon, kung saan muli silang (inaasahan) ay gagamitin upang i-offset ang iyong mga nanalo. Pinagmamay-ari ko ang ilang mga pangunahing dot-com pabalik noong 2000 na sa huli ay nabangkarote, at ginugol ko ang susunod na limang taon na bahagyang pinoprotektahan ang aking mga natamo.

Gamit ang kamakailang pagpapalawig ng pagbawas sa buwis ng Bush na natapos sa pagtatapos ng 2012, malamang na ang mga rate ng buwis para sa mga may pinakamaraming makakamit ay pupunta sa 2013. Bilang isang punto ng sanggunian, ang kasalukuyang pinakamataas na antas ng buwis ay 35% (para sa mga single filer na may nababagay na kita sa itaas na $ 379,151), at sa panahon ng administrasyong Clinton ang pinakamataas na buwis Ang rate ay 39.6%. Sa pamamagitan ng mas mataas na mga buwis sa pamumuhunan na inaasahang magpapatuloy, maaari mong simulan ang pag-aani ng iyong mga nanalo bago ang katapusan ng susunod na taon.

Capital Gains and Losses

Kapag nagbebenta ka ng isang investment, ito ay inuri bilang alinman sa isang kabisera pakinabang o pagkawala ng kapital, at lahat ng kapital at mga pagkalugi ay dapat iulat sa IRS, gamit ang form ng Iskedyul D. Gayunpaman, simula sa 2011 taon ng buwis, ang IRS ay nagdagdag ng isa pang kulubot. Hinihiling ka ng IRS na punan mo rin ang isang bagong form - Form 8949 - bilang karagdagan sa Iskedyul D, na mukhang ganito …

.

Ngunit bago ka makapunta sa Iskedyul D, kailangan mong tugunan ang Form 8949. Ang form na ito ay nagbibigay sa iyo ng maraming silid upang ilista ang bawat isa sa iyong mga pamumuhunan mula sa taon, kung gayon kailangan mo lamang tally up ang mga kabuuan mula sa Form 8949 at ilagay ang mga ito sa tamang mga spot sa Iskedyul D, at ikaw ay nasa iyong paraan. (Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang "Walong Katotohanan Tungkol sa Bagong IRS Form 8949 at Iskedyul D" sa IRS.gov.)

Kung nakakuha ka ng ilang pagkalugi sa buong taon, huwag mag-alala. Maaari mong gamitin ang mga kapital na pagkalugi upang i-offset ang pera na iyong ginawa sa iyong mga kapital na kita. Bawasan lamang ang pagkawala mula sa pakinabang at magkakaroon ka lamang ng mga buwis sa pagkakaiba. Ang isang tao na may isang $ 25,000 pakinabang sa isang pang-matagalang pamumuhunan at isang $ 10,000 pagkawala sa isang pang-matagalang hawak ay dapat magbayad lamang ng mga buwis sa $ 15,000.

Paggawa ng Math

Kaya kung paano mo tally up ng isang pakinabang o isang pagkawala para sa isang stock? Sa Form 8949, hinihiling ka ng IRS na ilista ang …

• Isang paglalarawan ng asset (pangalan ng kumpanya, kung gaano karaming pagbabahagi ang ibinenta mo)
• Ang petsa na nakuha mo ang asset
• Ang petsa na ibinebenta mo ang asset
• Ang presyo ng pagbebenta (presyo ng benta x bilang ng pagbabahagi)
• Ano ang iyong unang binayaran para sa asset (presyo ng pagbili x bilang ng mga pagbabahagi)
• Ang kapital na kita o pagkawala (presyo ng pagbebenta - presyo ng pagbili)

Ito ay kapag ang detalyadong recordkeeping ay nagiging mahalaga. Inirerekomenda ng IRS ang pagsunod sa lahat ng mga form na natatanggap mo na nagpapakita ng iyong kita sa pamumuhunan (eg Form 1099-INT, Income Interest, at 1099-DIV, Dividend at Distributions).

Minsan magbebenta ka lamang ng ilan sa stock na iyon sa malapit na termino, at pagkatapos ay ibenta ang natitirang bahagi nito sa susunod. Nagtatabi ako ng isang spreadsheet na ina-update ko tuwing bibili ako o nagbebenta ng stock. Ang pag-iingat ng detalyadong mga rekord ng iyong mga pagbili at nagbebenta ng mga presyo ay magiging mas madali upang hilahin ang lahat ng ito magkasama sa panahon ng buwis.

Oras para sa isang Hugasan

Kung ikaw ay nakaupo sa walang stock mula sa pag-crash ng stock market ng 2008, ngunit may isang mahusay na portfolio ng mga nanalo, maaaring gusto mong isaalang-alang ang isang "wash-sale" na diskarte.

Tandaan, bagaman, may ilang mga limitasyon na nakapaligid sa pagsasanay na ito upang ito ay ituring na legal sa pamamagitan ng IRS. Ang pagbebenta ng wash ay nangyayari kapag ang isang mamumuhunan ay nagbebenta ng seguridad sa isang pagkawala, pagkatapos ay binili ang pareho o isang katulad na seguridad sa loob ng 30 araw mula sa pagbebenta. Ang iligal na bahagi ay kapag inaangkin ng mamumuhunan ang pagkawala sa kanyang mga buwis bilang isang pagbabawas.

Gayunpaman, itinuturing ng IRS na ito ay isang bagong pamumuhunan kung maghintay ka ng 30 araw bago mo mabili ang stock na muli. Halimbawa, kung nagbebenta ka ng 100 namamahagi ng XYZ Company para sa isang $ 1,000 pagkawala at plano na gamitin ito bilang isang pagbabawas sa iyong mga buwis, kakailanganin mong maghintay ng 30 araw bago mabili mo ang stock na muli, o ng isang katulad na kumpanya.

Gusto mong tingnan ang diskarte na ito at ilagay ito sa lugar ng maayos bago ang taon ay tapos na; maraming mamumuhunan ang naghihintay hanggang Disyembre lamang upang mapagtanto na huli na. (Tandaan na ang mga panuntunan sa paghuhugas ng wash ay nalalapat kahit na kayo ay namumuhunan sa mga pagpipilian ng isang kalakip na stock.)

[Matuto nang higit pa tungkol sa panuntunan sa paghuhugas ng wash sa aming pahina ng kahulugan ng wash-sale.]

Maaaring pabuwisin

Maraming mga mamumuhunan ai upang ituon ang kanilang mga pamumuhunan sa kanilang mga portfolio ng pagreretiro, na nagpapahintulot sa mga stock na mabibili at ibenta nang hindi nakaka-trigger ng mga kahihinatnan sa buwis sa malapit na termino. Dapat mong malaman na mas mainam na manatili sa tradisyunal na mga stock. Ang hindi pangkaraniwang mga pamumuhunan tulad ng Master Limited Partnerships (MLPs) at Real Estate Investment Trusts (REITs) ay hindi itinuturing na mga stock, at ang IRS ay naghihikayat sa iyo na ilagay ito sa isang retirement portfolio. Hindi ito labag sa batas, ngunit maaari itong mag-trigger ng isa pang layer ng mga papeles sa isang Form 990 (na nagbibigay-daan sa iyo upang hindi makabayad ng buwis sa kita mula sa investment).

Kailangan mo ring tukuyin kung anong uri ng mga dividend na natanggap mo sa kasalukuyang taon ng buwis. Karamihan sa mga dividend ay "kwalipikado," na nangangahulugan na sila ay binubuwisan sa kabisera na nakuha ng capital na 15%. Ngunit kung mayroon kang stock para sa mas mababa sa 60 araw, o ang mga ito ay mga pagbabayad lamang mula sa kapital ng mga kapital ng pondo o bahagi ng normal na payout ng REIT o isang MLP, kung gayon makikita ito ng IRS bilang ordinaryong kita at babayaran ka ang buong rate ng pagbayad ng buwis sa mga natamo.

Kahit na ang araw ng buwis ay medyo huli sa taong ito - Abril 16 - hindi na kailangang maghintay, lalo na kung may refund ka. At hindi pa masyadong maaga upang simulan ang pag-iisip tungkol sa mga buwis sa susunod na taon - ang paggalaw ng pamumuhunan na gagawin mo ngayon ay maaaring magkaroon ng malaking epekto sa mga buwis na iyong haharapin sa 2012.

[Nagtatadhana ng Feature: Isang Simpleng Plano na Iwasan Mga Buwis ng Estate.]