Tax-Sheltered Annuity (TSA)

Ano ito:

A tax-sheltered annuity (TSA) , na tinutukoy din bilang isang planong kinawalang buwis na kinita sa buwis (TDA) o isang plano ng pagreretiro ng 403 (b), ay isang planong pagtitipid ng pagreretiro para sa mga empleyado ng ilang mga organisasyon ng pampublikong edukasyon, mga non-profit organization,

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Ang mga organisasyon ay nag-aalok ng tax-sheltered annuity plan sa mga karapat-dapat na empleyado para sa pang-matagalang paglago ng pamumuhunan, katulad sa isang 401 (k) na plano. Ang mga pagbabayad sa mga planong ito ay karaniwang sumusunod sa isa sa tatlong mga form:

Ang employer ay gumagawa ng mga pagbabayad sa plano sa pamamagitan ng kasunduan sa pagbawas ng suweldo.

Ang empleyado ay personal na gumagawa ng mga pagbabayad sa plano.

Ang empleyado ay gumagawa ng mga pagbabayad sa plano at ang employer ay tumutugma sa mga pagbabayad na ito.

Sa 2010, ang batayang suweldo na deferral na limitasyon ay $ 16,250.

Bakit ito Mga Bagay:

Ang mga plano ng TSA ay binubuo ng mga benepisyo na nagtatakda sa kanila ng isang 401 (k):

Edad 50 + Catch-Up: Ang mga kalahok na 50 taong gulang o mas matanda ay karapat-dapat na gumawa ng karagdagang taunang kontribusyon sa plano ng TSA simula sa taong sila ay 50. Kung ang isang kalahok ay nag-aambag ng maximum na halaga sa kanyang plano, pagkatapos ay maaari rin siyang makapag-ambag nang higit pa sa Pag-ambag sa Pag-ambag. Noong 2004, ang limitasyon ng kontribusyon ng Edad 50+ ay $ 3,000. Ang halagang iyon ay tumaas sa $ 4,000 sa 2005 at $ 5,000 sa 2006.

Lifetime Catch-Up: Ang probisyon na ito ay magagamit sa mga empleyado na may hindi bababa sa 15 taon ng serbisyo, at nagbibigay-daan sa mga kalahok na mag-ambag hanggang $ 3,000 bilang karagdagan sa normal na limitasyon ng kontribusyon kung sila dati nang nag-ambag nang mas mababa sa $ 5,000 sa isang taon sa average na plano. Ang limitasyon ng buhay para sa probisyon ng catch-up ay $ 15,000.

Mga Buwis at Pamamahagi: Ang mga buwis sa mga kontribusyon sa plano ng kinita sa kita ng buwis at kita ay hindi ipinapataw hanggang sa maalis ng may-ari ng plano ang pera mula sa plano. Ang perang ito ay binubuwisan bilang regular na kita. Karaniwan, ang mga withdrawals ay hindi ginawa hanggang sa ang may-ari ng plano ay hindi bababa sa 59 ½ taong gulang. Kung ang may-ari ng plano ay mag-withdraw bago ang edad ng pagreretiro, magkakaroon siya ng 10% na parusa na pwedeng bayaran sa IRS (maliban kung may mga espesyal na pangyayari).

Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan: Hindi tulad sa 401 (k) na plano, ay hindi pinahihintulutan na mamuhunan sa indibidwal na mga stock. Ang mga opsyon sa pamumuhunan na tiyak sa mga plano ng TSA ay kinabibilangan ng mga annuity at variable annuity contract sa mga kompanya ng seguro, mga custodial account na binubuo ng mga mutual funds, pati na rin ang mga account sa pagreretiro para sa mga simbahan.