Bawasan ang Iyong Pederal na Buwis sa Buwis Sa Mga 4 Mahusay na Mga Tool sa Pagpaplano ng Estate

Tulad ng alam mo na, mas at mas matagumpay na Baby Boomers ay naghahanda para sa pagreretiro, na ginagawang higit na mahalaga kaysa kailanman na nauunawaan nila ang mga kasangkapan na sopistikadong (at legal!) na magagamit upang maprotektahan ang kanilang mga lupain.

Ang kurso na ito ay magbibigay sa iyo ng mga hindi mabibili ng estratehiya para sa pagprotekta sa iyong ari-arian mula sa buwis sa kamatayan. Kung ikaw ay nagretiro na, ngayon ay ang perpektong oras upang matiyak na ang iyong pinansiyal na mga legacy pans out eksakto ang paraan na iyong nilayon. Kung itinatayo mo pa ang iyong kayamanan, ito ay magbibigay sa iyo ng roadmap para sa pagbibigay para sa iyong mga anak at apo sa hinaharap.

Ngunit bago tayo magpatuloy, tingnan natin kung ano ang mangyayari kapag nagkamali ang pagpaplano ng estate. Ang liham na ito ay isinulat ng isang fifth-generation rancher mula sa Llano, Texas at orihinal na naka-post dito sa website ng Patakaran & Pagbubuwis Group:

Para Saan Ito May Pag-aalala:

Ang pangalan ko ay Clayton at mayroon akong isang kuwento upang sabihin. Noong taong 1860 ang aking matandang lolo ay isang katulong. Lumipat siya mula sa England patungong Virginia at mula sa Virginia hanggang Texas. Sinimulan niya ang pagpapaupa ng lupa mula sa mga may-ari ng lupa upang mangainis ng baka, habang nagliligtas ng kanyang pera.

Unti-unti, habang nagliligtas siya nang higit pa, nagsimula siyang bumili ng mga maliliit na tract mula sa mga taong siya ay nagpapaupa mula sa kanyang buhay na binili niya ng ilang libong ektarya sa pamamagitan ng hirap sa trabaho at matipid na pamumuhay, ang tipikal na pangarap sa Amerika.

Nang siya ay lumipas na ang lupa ay napunta sa kanyang mga anak. Ipinagpatuloy ng kanyang mga anak ang tradisyon ng pag-aalaga at ipinasa ito sa kanyang limang anak (ang isa ay ang lola ko). Ang aking lola ay lumipas na noong 1997 at hindi alam sa aking ama (o aking lola sa panahon ng pagsulat ng kanyang kalooban), biglang siya ay kailangang magbayad ng isang buwis, 38.5% ng ari-arian minus ng $ 1mil na bawas, sa halaga ng appraised land na ang kanyang lolo ay nagtatrabaho nang husto upang makabili, maprotektahan, at magtrabaho. Sa panahong iyon, walang alam ang halaga ng kanyang ari-arian dahil ang halaga nito ay sa kung ano ang maaaring makagawa, hindi kung ano ang maaaring ibenta nito. Ang kanyang ari-arian ay walang maraming likidong likido o isang malaking halaga ng salapi na maaaring bayaran ang bagong utang na ito sa IRS. Kaya, nag-set up ang aking ama ng isang plano sa pagbabayad at nagsimulang magtrabaho upang mabayaran ito.

Nagpabilis kami sa Summer ng 2006. Ang aking ama ay nagsimulang magkasakit at dahil ang buwis sa ari-arian ng aking lola ay naging tulad ng pasanin at ang isang malaking bahagi ng buhay ng aming pamilya ay nagtagpo kami ng isang pangkat ng mga abogado, CPA, at mga tagaplano ng buwis upang subukan at maiwasan ang dreaded estate tax kung dapat mangyari ang isang bagay sa aking ama. Noong Nobyembre 2006, lumipas ang aking ama. Nagkaroon kami ng nakasulat na plano kung paano isagawa ang rantso ng pamilya, ngunit ang karamihan sa mga ito ay hindi namin ginawa upang magamit sa sapat na oras upang maiwasan ang estate tax.

Kaya, sa sandaling muli, ang kalooban ng aking ama ay nakasalalay na ang rantso ng pamilya ay pupunta sa aking kapatid at sa akin. Tayo ay magiging ika-5 na henerasyon upang magmay-ari at magtrabaho sa lupaing ito. Ngunit, kailangan naming magbayad para makamana kung ano ang kanyang nakipaglaban upang … muli! At sa sandaling muli, ang aking ama ay hindi nagkaroon ng maraming pera na natipid o mga likid ng likid. Ano ang ilang mga likidong asset na mayroon siya ay mabilis na ginugol sa CPA, mga abogado sa buwis, surveyor, at mga tagapayo upang matukoy kung ano ang utang namin sa IRS. Kaya, napilitan kaming mag-set up ng isa pang plano sa pagbabayad sa IRS.

Kami ay nabigyan na ngayon ng dalawang pagbabayad sa buwis ng estado sa bawat taon. Isa para sa ari-arian ng aking lola (mula 1997), at isa para sa ari-arian ng aking ama. Gagawa kami ng mga pagbabayad na ito para sa susunod na 15 taon. Kaya, hindi lamang tayo nagsisikap na gumawa ng isang maliit na negosyo ng pamilya sa pagtatanim ng kita para sa ating sarili, sinisikap naming gawing kapaki-pakinabang ito para sa IRS upang hindi ito magtapos bilang pederal na lupain.

Para sa limang henerasyon ng aking pamilya nagtrabaho ang lupaing ito. Limang henerasyon ang nagbuhos ng kanilang dugo, pawis, at mga luha sa lupaing ito, negosyo ng pamilya na ito. Lubos naming binabayaran ang aming mga buwis sa lokal, estado, at pederal na kita. Naghahain kami sa aming lokal, estado, at pambansang ekonomiya. Ngunit dahil tinukoy na tayo ngayon bilang mayaman ayon sa kahulugan ng ibang tao sa salita, ito ay magiging kasunod sa imposibleng mapanatili ang pamana ng aming pamilya para sa isa pang henerasyon.

Si Thomas Jefferson ay isang beses na nagsabi: "Isang matalino at matipid na gobyerno, na maghihigpit sa mga tao na manakit sa isa't isa, na dapat iwanan ang mga ito kung hindi man ay libre upang makontrol ang kanilang sariling mga gawain ng industriya at pagpapabuti, at hindi dapat kumuha mula sa bibig ng paggawa at tinapay na mayroon Nagkamit.

Salamat sa iyong panahon.

Taos-puso,

Clayton T. Leverett

Ngayon na ito ay ang kabuuan ng mabuting pamahalaan. Inilalagay namin ang kahalagahan ng pagpaplano ng estate sa pananaw, makarating tayo sa makapangyarihang mga diskarte na makatutulong sa iyo na maiwasan ang malupit na kinalabasan ni Mr. Leverett.

Ang 4 Mga Pangunahing Mga Paraan na Maaari Mong Bawasan ang Iyong Buwis sa Bill

Upang bawasan ang iyong buwis sa ari-arian bill, mayroon kang 4 na pagpipilian:

1. Iwanan ito sa iyong asawa. Sa pangkalahatan, ang anumang mga ari-arian na naiwan sa iyong asawa ay hindi nakuha mula sa buwis sa ari-arian. Mabuti yan. Ngunit sa sandaling muli ikaw ay nahaharap sa kung ano ang mangyayari sa ari-arian kapag lumipas ang iyong asawa. Kaya hindi mo pa nalutas ang orihinal na problema.

2. Ibigay mo ito habang nabubuhay ka. Ipapakita namin sa iyo kung paano ang isang maliit na ginamit na istraktura ng negosyo na tinatawag na isang limitadong pakikipagsosyo sa pamilya (FLP).

3. Lumikha ng isang tiwala. Ang isang pinagkakatiwalaan ay nagbibigay sa mga benepisyaryo ng lahat ng mga pinakamahusay na aspeto ng pagmamay-ari ng pag-aari (katulad, mga stream ng kita) ngunit pinangangalagaan sila mula sa lahat ng masama (mga buwis sa ari-arian, mga nagpapautang, kahit mga buwis sa kita). Bibigyan ka namin ng lahat ng impormasyong kailangan mo upang makapagsimula.

4. Iwanan ito sa kawanggawa. Naitayo mo ang iyong ari-arian at ngayon handa ka na upang makita ito upang magamit nang mabuti. Alam mo ba na maraming mga benepisyo upang samantalahin habang ikaw ay naninirahan pa rin? Ipapakita namin sa iyo ang dalawang mga istraktura para sa trick hat ng pamumuhunan: mas mataas na kita, nabawasan ang mga buwis at ang paglikha ng kawanggawa na mapagkakatiwalaan na maaari mong ipagmalaki.

Kung nagmamay-ari ka ng iyong sariling negosyo, kailangan mo ring gumawa ng mga karagdagang hakbang upang matiyak na ang pamana mo na ginugol ang iyong gusali sa buhay ay maglilingkod sa iyong mga tagapagmana na rin. Kaya bilang karagdagan sa Malakas na Mga Pagpaplano ng Pagpaplano ng Lupa, isasama namin ang isang maikling pangkalahatang ideya ng mga estratehiya para sa matagumpay sa aming tampok na bonus, s & Estate Planning: Pagprotekta sa Golden Goose .

FLPs: Isang Tool sa Pagpaplano ng Ari-arian na Pinananatili Mo Sa Contol

Marami sa mga patriyarka at matriarch ng pamilya ngayon ang interesado sa mga opsyon sa pagpaplano ng estate na balansehin ang dalawang madalas na mga kontradiksyon na mga layunin: pagpapanatili ng masikip na kontrol ng mga asset sa panahon ng kanilang lifetimes habang minimizing estate at income tax

Ang isang Family Limited Partnership (FLP) ay nagpapahintulot sa iyo na magawa ang parehong.

Ano ang isang Family Limited Partnership?

Ang FLP ay isang legal na entity. Sa halip na "pagbabahagi," ang mga miyembro ay may "interes" sa pakikipagsosyo.

Kung pamilyar ka sa limitadong pakikipagsosyo, ikaw ay nakapagpabilis sa istruktura ng limitadong pakikipagsosyo sa pamilya. Ang isang limitadong pakikipagtulungan ng pamilya ay simpleng limitasyon sa mga miyembro na bahagi ng isang pamilya.

Kung hindi ka pamilyar sa limitadong pakikipagsosyo, narito ang maikling pangkalahatang ideya.

Ang isang limitadong pakikipagsosyo ay isang entity na kontrolado ng isang pangkalahatang kasosyo (GP). Ang GP ay may pananagutan para sa lahat ng paggawa ng desisyon, mula sa mga menor de edad na klerikal na trabaho at mga tungkulin sa accounting sa mga pangunahing desisyon tulad ng mga benta ng asset / pagbili at distribusyon sa pakikipagsosyo.

Ang GP ay karaniwang mayroong 1% hanggang 5% ng kabuuang pagmamay-ari sa limitadong pakikipagsosyo; gayunman, sila ay gumagamit ng kumpletong kontrol sa mga pinagbabatayan ng mga ari-arian. Karamihan sa interes sa isang limitadong pakikipagsosyo, hanggang sa 99%, ay pag-aari ng limitadong mga kasosyo (LPs). Ang mga LP ay "limitado" dahil wala silang anumang desisyon. Ang mga ito ay ganap na mga miyembro ng pasibo.

Bakit ang isang kasosyo ay nagbibigay ng kapangyarihan sa paggawa ng desisyon? Ang sagot ay pananagutan. Sa isang limitadong pakikipagsosyo, ang mga limitadong kasosyo ay pinangangalagaan mula sa pananagutan kung ang kasosyo ay inakusahan.

Paano Mo Itinatag ang isang FLP?

Kadalasan, ang senior generation ay lumilikha ng isang FLP at nagiging pangkalahatang kasosyo nito. Ang FLP pagkatapos ay nagiging may-ari ng anumang mga asset ang mga pangkalahatang kasosyo sa lugar na ito. Bilang kapalit ng pag-aambag sa mga asset na ito sa FLP, ang pangkalahatang kasosyo ay tumatanggap ng 100% ng interes sa FLP. Ang mga FLP ay maaaring humawak ng mga stock, bono, bank account, mutual fund, real estate (sa anyo ng mga REIT), at mga patakaran sa seguro sa buhay pati na rin ang ibang mga pamana ng pamilya at mga ari-arian tulad ng ginto, pilak, pinong sining, at iba pang mga koleksyon.

Ngayon, yamang ang buong punto ng pagsasanay na ito ay upang magkaloob para sa susunod na henerasyon ng mga miyembro ng pamilya, binibigyan ng GP ang mga bahagi ng interes nito sa FLP sa mga miyembro ng susunod na henerasyon. Kung mayroong 19 heirs, marahil ang GP ay magpapasya na ang bawat LP ay tatanggap ng hanggang 5% ng pagmamay-ari ng FLP, na may GP na napanatili ang 5%. Ang pangkalahatang kasosyo ay namamahagi ng interes sa pagmamay-ari sa mga LP sa paglipas ng panahon ayon sa mga taunang pagbubukod ng buwis sa buhay at buhay. Ang mga pangunahing layunin ng isang FLP ay upang mabawasan ang mga buwis sa kita at ari-arian.

Paggamit ng isang FLP ay nagbibigay-daan sa pera sa itaas na buwis sa ari-arian Ang mga hangganan ay dapat ilipat sa susunod na henerasyon, walang mga buwis sa ari-arian. Nagbibigay din ang FLP ng mga pakinabang sa buwis sa kita. Ang distribusyon ng kita ay maaaring ikakalat sa mga miyembro ng pamilya na maaaring nasa mas mababang income tax bracket at sila ay isang epektibong paraan ng karagdagang paglilipat ng halaga sa susunod na henerasyon, higit pa at higit sa mga pinahihintulutang taunang at lifetime na mga pagbubuwis sa buwis sa regalo.

Bukod pa rito, lahat Ang pagpapahalaga sa pag-aari sa hinaharap sa loob ng FLP ay nangyayari sa mga estates ng nakababatang henerasyon at hindi sasailalim sa mga buwis sa ari-arian hanggang sa ang kanilang pagkamatay, na kung saan ang paghadlang sa hindi inaasahang trahedya ay malayo sa hinaharap.

Ngunit may ilang iba pang mga bentahe upang isaalang-alang.

Pinapayagan ka ng isang FLP na ilipat ang pagmamay-ari ng iyong mga ari-arian sa iyong mga tagapagmana nang hindi nalilimitahan ang kontrol ng mga asset.

Ang mga asset na gaganapin sa isang FLP ay higit sa lahat ay protektado mula sa mga sumbong, kreditor at diborsyo.

• Sa pamamagitan ng pagsasama-samahin ang lahat ng mga ari-arian na may kaugnayan sa pamilya sa isang legal na entity, ang paglipat ng mga asset ay mas simple sa panahon ng iyong buhay at sa iyong kamatayan. > Ang patuloy na pagmamay-ari ng mga ari-arian ng pamilya ay panatag.

• Dahil ang GP ay maaaring panatilihin ang kontrol ng mga asset na inilipat, ito ay isang perpektong diskarte upang gamitin kapag ang mga senior generation ay hindi handa upang ilipat ang kontrol sa mga nakababatang henerasyon. Kahit na may pagmamay-ari ng maliit na bilang 1%, ang GP ay may ganap na kontrol sa mga desisyon sa pamamahala, pamumuhunan ng mga ari-arian, at pamamahagi ng kita.

• Kung ang pamilya ay tumutukoy sa mga salita ng FLP, ang kontrol ay maaaring ilipat nang paunti-unti sa isang bagong GP sa paglipas ng panahon. Ito ay isang partikular na kapaki-pakinabang na tampok dahil ang kontrol ay maaaring ilipat sa isang bagong GP habang ang mga porsyento ng pagmamay-ari ay mananatiling pareho.

• Ang FLPs ay nagbibigay din ng proteksyon sa pag-aari. Dahil ang mga kasosyo ay hindi personal na nagmamay-ari ng mga ari-arian na inilagay sa pakikipagsosyo, ang mga nagpapautang ay maaaring magkaroon ng napakahirap na panahon sa pagkuha ng kanilang mga kamay sa mga asset na iyon. Iyan ay dahil ang pag-aari talaga ng kasosyo ay ang kasosyo sa pakikipagtulungan. Ang isang utos ng korte ay kinakailangan para sa pagtanggal ng mga interes sa pakikipagsosyo, at kahit na pagkatapos, ang pinagkakautangan ay binabayaran lamang sa kita mula sa FLP. Sa ilalim ng batas, ang mga nagpapautang ay hindi maaaring humingi ng pamamahagi mula sa FLP o maging kasosyo.

Ang pagpapatatag ng mga ari-arian ng pamilya ay nagpapasimple sa patuloy na pamamahala at sa kalaunan ay naglilipat ng mga ari-arian. Sa halip na gifting partikular na mga asset sa isang taunang batayan, ang mga interes sa FLP ay inililipat, na nagreresulta sa isang pinasimple, transparent at pare-pareho na diskarte sa gifting.

Kapag naglagay ng isang FLP, humingi ng tulong sa karanasan na legal na tagapayo, mga tanong at siguraduhing maayos ang iyong FLP.

Shield Your Wealth With a Trust

Ano ang mangyayari sa iyong pinagkakatiwalaang kayamanan kapag nawala ka na? Dahil hindi mo ito maaaring dalhin sa iyo, baka gusto mong mag-set up ng isang tiwala.

Ang tiwala ay isang nilalang na legal na nilikha kapag ang isang tao ay naglalagay ng mga ari-arian sa ilalim ng kontrol ng isang third-party, na may pangwakas na layunin ng pagbibigay ng mga benepisyo sa (mga aptly-named) na mga benepisyaryo.

Kapag ang mga asset ay inilagay sa tiwala at inilipat sa isang tagapangasiwa, ang mga ari-arian ay talagang naging ari-arian ng tagapangasiwa ngunit hindi nagbibigay ng benepisyo ng pagmamay-ari ng pag-aari. Sa ibang salita, ang tagapangasiwa ay pansamantalang tagapangasiwa ng mga ari-arian, ang may-ari ng legal, ngunit sa pangalan lamang. Ang tagapangasiwa ay dapat na pamahalaan ang mga ari-arian ayon sa mga parameter ng mga tagubilin ng tiwala, kung hindi man ay kilala bilang "kasulatan."

Anumang mga asset o pamumuhunan ay maaaring ilagay sa isang tiwala, na ginagawang mga ito ng malakas na mga tool sa pagpaplano ng estate. Una, ang paglilipat ng iyong mga ari-arian sa isang pinagkakatiwalaan ay lubos na pinangangalagaan sila mula sa mga nagpapautang Halimbawa, kung nasumpungan mo ang iyong sarili na hindi magbayad ng pautang na iyong personal na garantisadong, ang tagapagpahiram ay maaaring maghain ng isang personal na paghahabol laban sa iyo at sumunod sa lahat ng iyong personal na mga ari-arian. Ngunit kung ang iyong mga personal na ari-arian ay inilagay sa isang pinagkakatiwalaan, hindi maaaring hawakan ito ng nagsasakdal.

Maaaring mabawasan din ng mga tiwala ang iyong singil sa buwis. Ang kita na nakuha ng isang tiwala ay binabayaran sa 33%, katulad ng rate na binabayaran ng mga korporasyon ngunit mas mababa kaysa sa pinakamataas na umiiral na marginal rate (39%) para sa mga indibidwal.

Sa pangkalahatan, mayroong dalawang pangunahing uri ng mga pinagkakatiwalaan: naayos at discretionary. Sa isang nakapirming tiwala, inaayos ng gawa ang bilang ng mga benepisyaryo at ang kanilang pagbabahagi. Ito ang pinakamadali at pinaka-tuwid na pasulong ng mga pinagkakatiwalaan. Halimbawa: ang mga mayamang magulang ay maaaring mag-set up ng isang tiwala para sa isang bata upang tiyakin na ang bata ay sapat na inaalagaan kung ang mga magulang ay mamatay.