Ang Isang Plano ng Pagbili ng Empleyado ng Empleyado (ESPP) na Lumilipad sa ilalim ng Iyong Radar?

Ni Lyman Howard, CFP, CFA

Matuto nang higit pa tungkol sa Lyman sa Ang aming site Magtanong ng Tagapayo

Wala akong isang ESPP sa trabaho, ngunit kung ginawa ko, gusto ko na maxing ito! Nagtatrabaho ka ba para sa isang malaking kumpanya na may isang stock na ibinebenta sa publiko? Kung hindi mo pa nagawa na ito, makipag-usap sa departamento ng payroll tungkol sa anumang Plano sa Pagbili ng Empleyado ng Empleyado (ESPP). Kung ang mga sumusunod na tampok ay pinahihintulutan sa plano, dapat mong isaalang-alang ang tiyak na pagsali.

Tanungin ang mga sumusunod na katanungan:

• Ang plano ba ay isang Seksiyon 423 Kwalipikadong Plano sa ESPP ng Kodigo sa Panloob na Kita?
• Maaaring mabibili ang pagbabahagi sa isang 15% na diskwento?
• Mayroon bang "lookback" na panahon?
• Pinahihintulutan ba ang parehong araw na benta?

Kung ang mga sagot ay "oo" sa lahat, ang mga bagay ay maganda! Ang iyong tagapag-empleyo ay nagbibigay ng pakinabang na ito bilang isang paraan upang mahikayat ang pangmatagalang paglahok sa mga kabutihan ng kumpanya na naiiba kaysa sa pagbibigay ng mga opsyon sa stock. Sa isang ESPP, ang isang empleyado ay may mga pagbabawas sa payroll (after-tax) na ibinukod sa loob ng 6 na buwan na nag-aalok ng panahon. Sa katapusan ng panahong iyon, ang iyong pera ay ginagamit upang bumili ng pagbabahagi ng kumpanya sa isang 15% na diskwento sa presyo ng merkado, o iba pa ng 15% na diskwento sa presyo sa simula ng panahon, alinman ang mas mababa (iyon ang "lookback", na gumagana sa iyong pabor). Kung ang stock ay umakyat sa panahon ng naunang 6 na buwan na nag-aalok, bumili ka sa 15% sa ibaba ng mas mababang presyo ng simula, na napagtanto ang 15% at ang nakuha sa loob ng panahon. Kahit na bumaba ang presyo ng stock sa panahon, binili mo pa rin ito ng 15% sa ibaba ng presyo ngayon at pagkatapos ay agad itong ibenta sa presyo ngayon para sa isang pakinabang.

Maaari mong piliin na patuloy na hawak ang iyong stock para sa isang minimum na panahon (hindi bababa sa isang taon mula sa pagbili at dalawang taon mula sa panahon ng pag-aalok) kung gusto mo, upang makakuha ng "kwalipikadong" capital gains treatment, ngunit dapat mo sa halip ibenta ang iyong pagbabahagi sa mismong araw mo bilhin ang mga ito, agad na aanihin ang diskwento. Ang maliit na kita na gagawin mo ay mabubuwis sa iyong W-2 bilang ordinaryong kita, at maaari mong "i-reload" sa susunod na panahon ng pag-aalay.

Malalaman ng kumpanya ang iyong mga pagbabawas sa payroll sa 10% ng iyong suweldo. Gayunpaman, may isang $ 100,000 taunang suweldo maaari kang bumili ng $ 5,000 na halaga ng stock sa paglipas ng anim na buwan, at samakatuwid ay gross isang minimum na $ 750 bawat panahon. Maaari mong gawin ito dalawang beses bawat taon. Kinakailangan ng ilang disiplina at pansin sa detalye upang matiyak na nagbebenta ka kaagad pagkatapos mong bumili, ngunit maaaring mabigyan ka ng iyong departamento ng payroll na i-automate ang proseso. May mga dahilan na hindi lumahok, sa katunayan. Kung hindi ka makapagliligtas nang walang cash mula sa iyong paycheck, hindi ka makakasali. Gayundin, kung mayroon ka nang malaking pagkakalantad sa iyong kumpanya sa pamamagitan ng mga pagpipilian sa stock, maaaring hindi mo nais na magdagdag ng higit pang pagkakalantad sa pamamagitan ng mga karagdagang mga pagbili ng stock. Gayunpaman, ang mga caveat, gayunpaman, ang mga knocks ng pagkakataon!

Siguraduhin na mag-check in gamit ang iyong tagapayo sa buwis tungkol sa mga pag-uusap sa iyong indibidwal na sitwasyon. Ang iyong kumpanya ay hindi rin maaaring maging mapagbigay sa mga tuntunin tulad ng pinapayagan, kaya makakuha ng lahat ng mga detalye bago kumilos.