Pagbabawas ng Buwis sa Tanggapan ng Tanggapan para sa Maliit na Negosyo

Ang mga may-ari ng maliit na negosyo, negosyante at empleyado na nagtatrabaho mula sa bahay ay maaaring mag-save ng malaking pera sa kanilang mga buwis sa pamamagitan ng pagkuha ng isang tanggapan sa home office, hangga't nakamit nila ang mga kinakailangan ng IRS at panatilihin ang mga mahusay na talaan.

Kung ginagamit mo ang bahagi ng iyong bahay nang regular at eksklusibo para sa aktibidad na may kaugnayan sa negosyo, hinahayaan ka ng IRS na isulat ang nauugnay na renta, mga utility, mga buwis sa real estate, pag-aayos, pagpapanatili at iba pang mga kaugnay na gastos.

Narito kung ano ang dapat malaman ng maliliit na negosyo tungkol sa pagbabawas ng home office.

Paano upang matukoy ang pagiging karapat-dapat

Paano matutukoy ang iyong pagbawas

Pinasimple na pamamaraan kumpara sa aktwal na pagbawas sa gastos

Mga bagay na dapat panoorin para sa.

Paano upang matukoy ang pagiging karapat-dapat

Maaari mong i-claim ang pagbabawas kung ikaw ay isang homeowner o isang renter, at maaari mong gamitin ang pagbabawas para sa anumang uri ng tahanan kung saan ka naninirahan: isang solong pamilya, isang apartment, isang condo o isang houseboat. Hindi mo magagamit ito para sa isang hotel o iba pang pansamantalang tuluyan.

Ang mga panuntunan sa pagbabawas sa opisina ay nalalapat din sa mga freestanding na istraktura. Maaari mong gamitin ang isang talyer, garahe o kamalig ng barn bilang iyong opisina sa bahay hangga't ang istraktura ay nakakatugon sa mga "eksklusibo at regular na paggamit" na mga kinakailangan.

Narito ang mga kondisyon na kakailanganin mong matugunan:

Regular at eksklusibong paggamit: Ang espasyo na iyong ginagamit para sa negosyo ay dapat gamitin ng eksklusibo para sa pagsasagawa ng negosyo. Halimbawa, ang paggamit ng ekstrang kwarto dahil ang iyong opisina at ang isang silid-aralan para sa iyong mga anak ay ginagawang hindi ka karapat-dapat.

"Gumagana ang dagdag na silid-tulugan, hangga't hindi mo ito ginagamit para sa mga bisita, kahit ilang araw sa isang taon," sabi ni Johanna Fox Turner, isang accountant at sertipikadong tagaplano ng pananalapi sa Mayfield, Kentucky.

Kunin ang Iyong Libreng Personal na Credit Score Bawat Linggo mula sa Investmentmatome

• Magbukas ng higit pang mga pintuan para sa pagtustos ng iyong negosyo.
• Itakda ang iyong mga layunin at subaybayan ang iyong progreso.
• Ang pag-sign up ay hindi makakaapekto sa iyong iskor.

Kunin ang iyong credit score

---

Pangunahing lugar ng negosyo: Kahit na ang iyong home office ay hindi kailangang maging ang tanging lugar na nakakatugon sa iyong mga kliyente o mga customer, dapat itong maging iyong pangunahing lugar ng negosyo. Nangangahulugan iyon na ginagamit mo ang espasyo ng eksklusibo at regular para sa mga aktibidad sa pangangasiwa o pamamahala, tulad ng mga customer sa pagsingil, pag-set up ng mga appointment at pagpapanatili ng mga libro at mga tala, ayon sa IRS.

Mayroong dalawang mga pagbubukod sa tuntunin ng pagiging eksklusibo. Kung nagbibigay ka ng mga serbisyo sa day care para sa mga bata, mga matatanda (65 o mas matanda) o mga may kapansanan sa bahaging iyon ng bahay, maaari ka pa ring mag-claim ng mga pagbabawas sa negosyo, hangga't mayroon kang lisensya, sertipikasyon o pag-apruba bilang isang day care center sa ilalim ng estado batas, ayon sa IRS.

Ang iba pang pagbubukod ay kung gagamitin mo ang opisina para sa imbakan ng mga imbentaryo o sample ng produkto na iyong ibinebenta sa iyong negosyo.

Kung karapat-dapat, maaari mong bawasan ang mga gastos sa negosyo sa bahay gamit ang isang Form 8829, at ang halagang iyon ay isusulat sa isang Form 1040.

[Bumalik sa itaas]

Paano matutukoy ang iyong pagbawas

Maaari mong matukoy ang halaga ng iyong pagbawas sa madaling paraan o sa mahirap na paraan.

Gamit ang pinasimple na pagpipilian, hindi mo binabawas ang aktwal na gastos. Sa halip, ang parisukat na sukat sa talampakan ng iyong espasyo ay pinarami ng isang iniresetang rate. Ang rate ay $ 5 bawat parisukat na paa para sa hanggang sa 300 square feet ng espasyo. Kung ang iyong opisina sa bahay ay higit sa 300 square feet, hindi mo magamit ang pinasimple na pamamaraan.

»KARAGDAGANG: Pinakamahusay na software ng buwis para sa self-employed

Ang regular, mas mahirap na paraan ay pinahahalagahan ang iyong tanggapan sa bahay sa pamamagitan ng pagsukat ng mga aktwal na paggasta laban sa iyong pangkalahatang mga gastos sa paninirahan. Maaari mong bawasan ang interes ng mortgage, buwis, pagpapanatili at pag-aayos, seguro, mga utility at iba pang mga gastos.

Ipinakilala ng IRS ang pinasimpleng opsyon simula sa 2013 na taon ng buwis, dahil ang regular na pamamaraan ay nangangailangan ng tumpak na pagpapanatili ng rekord na maaaring maging mabigat para sa ilang mga may-ari ng maliit at negosyo na negosyante.

Maaari mong gamitin ang Form 8829 upang malaman ang mga gastos na maaari mong bawasin at mag-file lamang sa Iskedyul C (Form 1040).

[Bumalik sa itaas]

Pinasimple na bersyon kumpara sa aktwal na pagbawas sa gastos

Ang pagpili kung gagamitin ang pinasimple na pagbawas, kung ikaw ay karapat-dapat para dito, o ibawas ang mga aktwal na gastos ay nakasalalay lamang sa kung saan ay magpapadala sa iyo ng mas malaking bawas sa buwis.

Kung gagamitin mo ang paraan ng aktwal na gastos, maaari mong bawasan ang mga direktang gastos - tulad ng pagpipinta o pagkukumpuni lamang sa home office - nang buo. Ang mga di-tuwirang gastos - interes sa mortgage, seguro, mga utility sa bahay, buwis sa real estate, pangkalahatang pag-aayos ng bahay - ay maaaring ibawas batay sa porsyento ng iyong tahanan na ginagamit para sa negosyo.

Halimbawa: Sabihin nating binabayaran mo ang $ 3,000 sa interes sa mortgage, $ 1,000 sa mga premium ng seguro at $ 3,000 sa mga utility (lahat ng mga di-tuwirang gastos) plus $ 500 sa isang trabaho sa opisina ng pintura sa bahay (direktang gastos) sa 2016 tax year. Ang iyong tanggapan sa bahay ay tumatagal ng 300 square feet sa isang 2,000-square-foot home, kaya ikaw ay karapat-dapat na ibawas ang mga di-tuwirang gastos sa 15% ng iyong tahanan.

Ikaw ay magiging karapat-dapat na mag-claim ng isang pagbabawas ng $ 1,050 sa mga di-tuwirang gastos ($ 7,000 sa mga gastos, pinarami ng 15% ng espasyo na ginamit sa bahay), kasama ang $ 500 para sa direktang gastos ng pagpipinta sa tanggapan ng bahay, para sa kabuuang pagbawas ng $ 1,550.

»KARAGDAGANG: 5 na overlooked tax deductions para sa 2017

Kung ang iyong opisina sa bahay ay 300 square feet o mas kaunti at pipiliin mong gawin ang pinasimple na pagbabawas, binibigyan ka ng IRS ng isang bawas na $ 5 bawat isang talampakang paa ng iyong bahay na ginagamit para sa negosyo, hanggang sa isang maximum na $ 1,500 para sa isang 300-square -Ang puwang.

Sa kasong ito, ang paggamit ng pinasimple na pamamaraan ay maaaring mas makatutuhan dahil makakakuha ka ng $ 50 pa lamang sa mga pagbabawas sa pamamagitan ng pagdokumento ng mga aktwal na gastos. Dapat mo ring isaalang-alang ang oras na kakailanganin mo upang magtipon ng mga resibo at mga rekord.

Kabilang sa mga kliyente ng Turner, "ang pangkalahatang tuntunin ay na marahil ay hindi sila dapat mag-abala sa mga detalye kung mayroon silang isang maliit na opisina sa bahay" ng 100 square feet o mas mababa, sabi niya.

Ang pinasimple na pamamaraan ay gumagana nang maayos para sa mga single-room na tanggapan at maliliit na operasyon, habang ang paraan ng aktwal na gastos ay gumagana nang mas mahusay kung ang negosyo ay bumubuo ng malaking bahagi ng tahanan, sabi ni Tim Gagnon, isang public accountant at direktor ng online master of science ng Northeastern University sa programa ng pagbubuwis.

[Bumalik sa itaas]

Mga bagay na dapat panoorin para sa

Kung plano mong ibawas ang mga aktwal na gastusin, panatilihin ang mga detalyadong talaan ng lahat ng mga gastusin sa negosyo na sa tingin mo ay babawasan mo, tulad ng mga resibo para sa mga pagbili ng kagamitan, mga singil sa kuryente, mga bill ng utility at pag-aayos. Kung kailanman na-awdit ka ng IRS, handa ka nang i-back up ang iyong mga claim.

Ngunit huwag hayaang matakutin ka ng pag-audit sa pagkuha ng tanggapan sa home office, sabi ni Turner, na nagsabi na sa loob ng 35 taon sa negosyo, siya ay may isang kostumer lang ang nagpapatotoo.

Kung ikaw ay isang may-ari ng bahay at kinuha mo ang pagbawas sa tanggapan ng bahay gamit ang aktwal na paraan ng pagbabayad, maaari itong kanselahin ang iyong kakayahang maiwasan ang buwis sa kita ng capital kapag nagbebenta ng iyong pangunahing tirahan, sabi ni Craig Smalley, isang accountant at tagapayo sa pananalapi.

Ang mga taong nagbebenta ng kanilang pangunahing tirahan pagkatapos na manirahan dito sa loob ng hindi kukulangin sa dalawa sa limang taon bago ang pagbebenta sa pangkalahatan ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis sa hanggang $ 250,000 sa kita sa pagbebenta, o $ 500,000 kung magkakasamang mag-asawa, ayon sa IRS Publikasyon 523.

Kung gagamitin mo ang aktwal na-gastos na paraan, kailangan mong i-depreciate ang halaga ng iyong tahanan. Ang pag-depreciate ay tumutukoy sa pagbawas sa buwis sa kita na nagpapahintulot sa mga nagbabayad ng buwis na mabawi ang mga gastos ng ari-arian, dahil sa pagkasira at pagkasira, pagkasira o pag-aalis ng ari-arian, ayon sa IRS. Ang pag-depreciation na kailangan mong gawin sa mga pagbabawas sa opisina ng bahay ay napapailalim sa buwis sa kapital na kita kapag nagbebenta ka ng iyong tahanan, sabi ni Smalley.

»KARAGDAGANG: 7 mga dahilan ang IRS ay susuriin ka

Halimbawa, kung pagmamay-ari mo ang iyong tahanan, gamitin ang 20% ​​nito bilang isang tanggapan sa bahay at ibawas ang pamumura, 20% ng iyong kita sa benta ng bahay ay napapailalim ngayon sa buwis sa capital gains, sabi ni Smalley. Gayunpaman, kung gagamitin mo ang pinasimple na paraan, ang pamumura ay hindi isang kadahilanan at hindi ka sasailalim sa buwis, sabi niya.

Ang mga patakaran sa mga pagbabawas sa buwis para sa isang tanggapan sa bahay ay maaaring maging mahirap na digest. Kumunsulta sa isang tagapayo sa buwis o gamitin ang angkop na software sa online na buwis kung hindi ka sigurado kung paano magpatuloy.

Gusto mong magsimula ng isang negosyo?

Investmentmatome ay binubuo ng ilan sa aming pinakamahusay na impormasyon sa pagsisimula ng isang negosyo, kabilang ang pagbubuo at pagbibigay ng pangalan sa iyong kumpanya, paglikha ng isang matatag na plano at marami pang iba. Tutulungan ka naming gawin ang iyong araling-bahay at magsimula sa kanang paa.

Basahin ang aming Simula sa Gabay sa Negosyo

Si Steve Nicastro ay isang manunulat ng kawani sa Investmentmatome, isang personal na website ng pananalapi. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Nai-update noong Hulyo 25, 2017.