Cash Is King |

Sa isang naunang artikulo binanggit ko ang mga numero ng negosyo at ang kritikal na pagkakaiba sa pagitan ng pera at kita. Tinitingnan ng artikulong ito kung paano magplano para sa cash sa isang plano sa negosyo, nauunawaan ang mga kritikal na elemento na nakakaapekto sa daloy ng salapi. Hindi mo nais na maging isa sa mga negosyong napupunta na sinira habang gumagawa ng mga kita.

Halimbawa ng pangunahing pagpaplano ng cash

Pinapayagan kang magsimula sa isang simpleng halimbawa. Tinitingnan ng Paglalarawang 1 ang negosyo mula sa pananaw ng pera na dumarating at ang pera na umaagos. Ang mga benta at mga kita ay wala sa larawan, (kahit na ang mga benta ay nakakaimpluwensya sa pera at gastos at gastos ay nakakaimpluwensya sa pera). Sa ganitong simpleng modelo, ang iyong mga pinagkukunan ng pera ay mga benta ng cash, mga pagbabayad mula sa mga receivable, bagong pautang ng pera, at bagong pamumuhunan. Kasama sa iyong mga gastusin ang pagbili ng mga widgets sa cash, pagbabayad ng interes, pagbabayad ng mga perang papel habang sila ay nararapat (ie pagbabayad ng mga account na pwedeng bayaran), at pagbayad ng mga pautang.

Ilustrasyon 1: Basic cash plan

Kahit na sa pangunahing antas na ito, ang mga potensyal na komplikasyon at ang pangangailangan para iugnay ang mga numero sa isang computer. Ang iyong tinatayang mga resibo mula sa mga account na maaaring tanggapin ay dapat magkaroon ng lohikal na kaugnayan sa mga benta at ang balanse ng mga account na maaaring tanggapin. Gayundin, ang iyong mga pagbabayad ng mga account na kailangang bayaran ay may kaugnayan sa balanse ng mga kabayaran at ang mga gastos at gastos na lumikha ng mga kabayaran. Mahalaga bilang ito ay sa kaligtasan ng negosyo, ito ay hindi halos bilang intuitive bilang forecast ng benta, plano ng tauhan, o pahayag ng kita. Ang matematika at ang mga pinansiyal ay mas kumplikado.

Ang isang mas makatotohanang halimbawa

Ang cash plan ay maaaring makakuha ng kumplikadong mabilis kapag nakikitungo ka sa isang mas makatotohanang halimbawa ng negosyo. Sa mga sumusunod na guhit, ay titingnan ang pagpaplano ng cash para sa isang start-up na kumpanya.

Simula ng mga pagpapalagay

Gamit ang Mga Ilustrasyon 2 at 3 itinakda namin ang mga panimulang punto, na kung saan ay inaasahang kita …

Ilustrasyon 2: Income statement

… at ang panimulang balanse.

Ilustrasyon 3: Simula balanse

Nakikita natin ang isang simpleng halimbawa ng kita sa negosyo, na gagamitin natin bilang unang hakbang para sa pagpaplano ng pera. Ang pagtaas ng benta ay isang peak noong Mayo. Ang halimbawa ay nagbabahagi ng mga benta sa pagitan ng mga benta ng cash at mga benta sa credit. Mayroon din kaming pinasimple na bersyon ng sahod at gastos sa pagpapatakbo upang makapagtutuon kami sa cash plan sa halip na ang pahayag ng kita.

Pagkawala ng cash flow

Sa mga sumusunod na seksyon, ipapaliwanag ko ang talahanayan ng Cash Flow, hilera ng hilera, at kung paano ang mga numero sa iyong Cash Flow ay may direktang epekto sa Balance Sheet, upang matulungan kang mas mahusay na maunawaan ang direktang link ng isang mesa sa isa pa, at kung paano ang mga pagbabago sa isang mesa ay direktang nakakaapekto sa iba.

Para sa layunin ng talakayan, hinati namin ang isang pamantayan na Cash Flow table sa magkahiwalay na mga seksyon, Pinagmumulan ng Cash at Mga Gamit ng Cash.

Mga Pinagmumulan ng cash

Ilustrasyon 4 ay naglilista ng posibleng mga mapagkukunan ng salapi para sa aming sample na kumpanya. Karamihan sa mga ito ay may epekto sa balanse, at ilan ay nagmula sa pahayag ng kita. Sa ngayon, kami ay tumutuon lamang sa cash flow. Pagkatapos ng pakikitungo sa cash makikita din namin sa madaling sabi ang tiyak na mga impluwensiya ng cash flow sa balanse.

Ilustrasyon 4: Mga Pinagmulan ng cash

Ang unang hilera,

1. Cash Sales , ay isang simpleng pagtatantya. Dapat itong iugnay sa iyong forecast ng benta at pahayag ng kita upang maiwasan ang mga hindi pagkakapare-pareho. Mga pagbebenta ng cash plus mga benta sa credit katumbas kabuuang mga benta. Karaniwan, ang mga benta ng credit card ay naka-grupo sa mga benta ng cash dahil ang negosyo ay nakakakuha ng pera sa isang araw o dalawa. Ang pera sa kasong ito ay nangangahulugang cash, check, at credit card, lahat ng bagay maliban sa mga tunay na benta sa credit, na kung saan ay mga benta na ginawa sa mga tuntunin. Ang ikalawang hanay,
2. Mula sa Receivables , ay isang pagtatantya ng dolyar halagang natanggap mula sa mga customer bilang mga pagbabayad ng mga account na maaaring tanggapin. Ang ikatlong hilera,
3. Mula sa Pagbebenta ng Inventory , ay nagpapakita ng mga espesyal na benta ng imbentaryo na nabili sa labas ng normal na negosyo. Halimbawa, kung minsan ang isang tagagawa ay nagbebenta ng labis na imbentaryo ng mga materyales o bahagi, sa labas ng karaniwan at regular na mga channel ng pagbebenta. Ang ikaapat at ikalimang hanay ay
4. Mula sa Pagbebenta ng Ibang mga Kasalukuyang Asset at Mula sa Pagbebenta ng Capital Mga Ari-arian . Ang pagbebenta ng mga kasalukuyang o pang-matagalang mga ari-arian ay isa pang posibleng paraan upang makabuo ng pera. Ang susunod na tatlong hanay ay kung saan mo tinantiya ang mga halaga ng pera na nagmumula sa kumpanya bilang bagong hiniram na pera. Ang pagkakaiba sa pagitan ng bawat isa sa tatlong ay isang bagay ng uri ng paghiram at mga tuntunin. Ang hilera na pinangalanan
5. Mula sa Bagong Kasalukuyang Utang ay para sa pera na iyong nakukuha sa pamamagitan ng paghiram sa pamamagitan ng mga normal na institusyon sa pagpapautang, bilang mga karaniwang pautang, na may mga pagbabayad ng interes. Ang hilera na pinangalanang Mula sa Bagong Iba pang mga Kasalukuyang Pananagutan ay para sa mga bagay tulad ng mga naipon na buwis at naipon na mga suweldo at suweldo, ang perang utang na dapat bayaran, ngunit hindi pormal na hiniram. Karaniwan walang mga gastos sa interes na nauugnay sa hanay na ito. Ang hilera na pinangalanang Mula sa Bagong Pangmatagalang Utang ay para sa bagong pera na hiniram sa mas mahabang termino. Ang huling hilera sa Pinagmumulan ng Cash,
6. New Capital , ay para sa bagong pera na nanggagaling sa Ang paggamit ng cash

Ilustrasyon 5 ay isang halimbawa ng paggamit ng cash para sa aming sample na kumpanya.

Ilustrasyon 5: Mga gamit ng cash

Ang una at pinaka-halatang paggamit ng cash ay

1. Pay Payable Payable . Ang mga balanseng babayaran ng account ay perang utang mo. Bawat buwan, binabayaran mo ang karamihan dito. Ang hilera na pinangalanan
2. Payroll etc . ay para sa mga suweldo at suweldo at iba pang kabayaran na kaugnay sa kabayaran na ginagawa mo bawat buwan sa iyong mga empleyado at gobyerno. Ang mga obligasyon na ito ay hindi nakapasok sa mga account na pwedeng bayaran. Sa halip, babayaran mo ang mga ito sa bawat buwan. Ang hilera na pinangalanang
3. Agarang mga Gastusin ay para sa iba pang mga gastusin, bukod sa sahod at tulad sa hilera sa itaas nito, na babayaran mo bilang natamo. Ang mga ito ay hindi kailanman pumunta sa mga payables upang maghintay ng kanilang turn. Ang
4. Agarang Gastos ng Pagbebenta hilera ay halos kapareho sa isa sa itaas nito, ang pagkakaiba ay ang mga ito ay mga gastos ng mga benta, sa halip ng mga gastos, na Ang susunod na hilera,
5. Interest Payments , ay ipinapalagay na ang interes ay binabayaran bilang natamo sa halip na paghihintay sa mga payable na babayaran sa ibang pagkakataon. Samakatuwid, ang mga pagbabayad ng interes ay bumaba ng cash. Ang mga halaga ay dapat tumugma sa pahayag ng kita. Ang susunod na dalawang hanay,
6. Pangunahing Utang ng Kasalukuyang Utang at Mga Pangunahing Bayad na Pang-matagalang Utang , ay para sa mga pangunahing pagbabayad ng utang. Kapag binayaran mo ang iyong mga pautang, nawalan ka ng pera. Sa halimbawa, mayroong isang regular na kabayaran ng pang-matagalang utang, at isang solong kabayaran sa bahagi ng kasalukuyang utang. Sa ikalawang hanay mula sa ibaba, nagrekord ka ng bagong
7. Imbentaryo sa Cash . Kailangan mong malaman kung magkano ang bagong imbentaryo na iyong binibili, kaya ang bahagi nito ay binabayaran sa parehong buwan ay bahagi ng pagkalkula ng mga bagong payable. Sa wakas, sa huling hanay, ang mga pagbili ng
8. New Capital Ang mga asset bawasan ang cash at baguhin ang halaga ng balanse para sa mga kaugnay na mga asset. Kinakalkula ang balanse ng cash

Kapag tapos ka na sa parehong mga seksyon, idagdag ang mga bagong mapagkukunan ng cash at ibawas ang mga gamit ng cash, at mayroon kang tinatayang katapusan na Balanse ng Buwis para sa bawat buwan, tulad ng ipinakita sa Paglalarawang 6.

Ilustrasyon 6: Balanse ng cash

Kahit na may detalyadong listahan na ito, napalampas pa rin namin ang ilang iba pang mga item na maaaring mabawasan ang cash. Wala sa halimbawang talahanayan na ito para sa pagbili ng mga kasalukuyang asset. Walang anuman ang nagpapakita para sa draw ng may-ari o dividends. Walang hilera para sa kita ng interes, o iba't ibang kita. Ito ay isang simpleng halimbawa na inilaan upang ituro ang mga relasyon sa pagitan ng iba't ibang mga talahanayan, at ang mga dependency na kasangkot sa pagkalkula ng isang tunay na daloy ng salapi.

Mga link na may balanse sheet

Hindi ko maaaring makipag-usap tungkol sa cash na walang kaugnayan sa cash flow sa sheet ng balanse. Ang tatlong pinakamahalagang pahayag sa pananalapi sa isang plano, pahayag ng kita, daloy ng salapi, at balanse ay nakaugnay sa bawat isa.

Ang Illustration 7 ay nagpapakita ng sample balance sheet na naka-link sa daloy ng salapi sa nakaraang larawang-guhit. Karamihan sa mga hilera sa balanse na sheet na ito ay direktang apektado ng daloy ng salapi, at kailangang baguhin tuwing ang mga pagbabago sa cash. Upang isara ang bilog, tingnan natin nang detalyado sa balanse.

Ilustrasyon 7: Kaugnay na balanse sheet

Ang

1. balanse ng Cash ay ang balanse sa iyong checkbook. Kalkulahin mo ito sa daloy ng salapi. Accounts Receivable
2. ay ang pera na inutang sa iyo ng mga customer para sa mga benta na ginawa. Ang balanse ay nagdaragdag sa mga benta sa credit, at bumababa sa pagbabayad ng mga account na maaaring tanggapin. Para sa anumang buwan, ang pagtatapos na balanse ay ang kabuuan ng nakaraang balanse sa pagtatapos, kasama ang mga bagong benta sa credit, mga pagbabayad na minus na natanggap. Kalkulahin ang balanse ng
3. Inventory bilang nakaraang balanse minus direct cost of sales plus new Calculate
4. Other Current Assets bilang nakaraang balanse kasama ang mga bagong asset na binili (mula sa paggamit ng cash) minus disposal ng mga asset (mula sa mga mapagkukunan ng cash). Capital Assets
5. ay pangmatagalang mga ari-arian, kadalasang halaman at kagamitan. Ang balanse ng buwang ito ay katumbas ng balanse ng nakaraang buwan kasama ang mga bagong asset na binili, minus na pagtatapon ng mga asset. Ang kumpletong pag-ubos ay bumaba sa halaga ng mga capital asset. Ang balanse ng buwan na ito ay balanse sa nakaraang buwan kasama ang bagong pamumura, mula sa pahayag ng kita.
6. Ang mga Account Payable
7. ay balanse ng nakaraang buwan kasama ang mga karagdagan (isang subset ng mga gastos at gastos) ng pagbabayad ng mga bayarin. Ang mga bagong kabayaran ay magsasama ng bagong imbentaryo na hindi binabayaran kapag binili, kasama ang mga di-tuwirang gastos ng mga benta na hindi binabayaran nang naipon, ang mga gastos sa pagpapatakbo na hindi binabayaran nang naipon, at katulad na mga bagay. Kasalukuyang Mga Tala
8. (panandaliang) ay katumbas ng balanse ng nakaraang buwan at bagong paghiram ng minus na mga pagbabayad ng prinsipal. Ang mga pagbabayad ng interes ay hindi kasama, dahil pumunta sila sa pahayag ng kita at hindi nakakaapekto sa balanse. Ang mga pangunahing pagbabayad at bagong paghiram ay dapat na nagmula sa daloy ng salapi. Iba pang mga Kasalukuyang Pananagutan
9. ay mga bagay tulad ng mga naipon na buwis at naipon na suweldo, mga pananagutan na alam mo na mayroon ka ngunit hindi nagbayad. Long-term Liabilities
10. (utang) ay nagdaragdag kapag humiram ka at bumababa sa pagbabayad ng punong-guro. Ang balanse ay magiging balanse sa nakaraang buwan kasama ang bagong paghiram bilang isang pinagkukunan ng cash, minus na mga pagbabayad ng prinsipal bilang isang paggamit ng cash. Sa halimbawang kaso, ang balanse sa Marso ay nagpapakita ng isang $ 100 na pagtaas para sa isang bagong pautang, na bumawas ng $ 3 na pagbawas para sa pagbabayad ng punong-guro, upang ang $ 376 sa katapusan ng Marso ay eksaktong $ 97 higit sa $ 279 sa katapusan ng Pebrero. > Paid-in Capital ay namuhunan ng pera. Ang balanse ay dapat na balanse ng nakaraang buwan kasama ang bagong pamumuhunan mula sa mga pinagkukunan ng cash, minus dividends mula sa paggamit ng cash.
11. Natitirang Kita ay ang natipon na kita na reinvested sa kumpanya, hindi kinuha bilang dividends. Karaniwan ang mga pagbabagong ito isang beses sa isang taon kapag ang mga taunang pahayag ay nakahanda.
12. Mga Kita ay ang natipon na mga kita mula noong katapusan ng nakaraang taon. Ang balanse ng buwan na ito ay dapat na katumbas ng balanse ng nakaraang buwan kasama ang kita ng buwang ito. Sa katapusan ng taon, na may taunang pagsasaayos, ang mga kita na natitira pa sa negosyo ay napanatili ang mga kita.
13. Pag-unawa sa daloy ng salapi Ang iyong plano sa cash ay ang pinaka-kritikal na elemento sa pananalapi ng iyong mga pagpapakitang pangkalakal. Kung ito ay magiging kapaki-pakinabang sa lahat, ang isang plano sa negosyo ay tumutulong sa iyo na bumuo ng isang makatotohanang pagtantya ng salapi, batay sa mga pinagbabatayan ng mga relasyon na aming ginalugad sa naunang kabanata. Sa tuwing magbago ka ng palagay sa pagtataya sa benta, planong tauhan, kita at pagkawala, o balanse ng sheet, nakakaapekto ito sa iyong cash flow.

Ang mga halimbawa dito ay naglalarawan ng paraan ng paggasta ng cash flow. Ang mga kita ay napakahalaga sa cash; ang mas maraming kita, mas mabuti ang cash, dahil ang mga kita ay mga benta (na bumubuo ng cash) minus ang mga gastos at gastos (na nagkakahalaga ng cash). Ano ang hindi gaanong halata ang epekto ng mga item sa balanse:

Ang pagtaas sa mga asset ay nagpapababa ng iyong pera. Ang pagbawas sa mga asset ay nagdaragdag ng pera.

Ang pagtaas ng mga pananagutan ay nagdaragdag ng pera. Ang pagbawas ng mga pananagutan ay bumababa ng cash.

• Ang dalawang prinsipal na ito ay humahantong sa epekto ng mga receivable, imbentaryo, at mga bayarin. Habang tinitingnan mo ang iyong mga pagpapalagay para sa cash flow, tandaan na ang bawat dagdag na dolyar ng mga receivable o imbentaryo bilang mga asset ay isang dolyar na wala sa iyong balanse sa salapi. Ang bawat dolyar sa payables ay isang dolyar na mayroon ka sa cash, masyadong. Kahit na ang simpleng cash model na ito ay hindi nagpapakita ng kritikal na epekto nang malinaw sa aming mga halimbawa sa nakaraang kabanata, ang mga prinsipyo sa matematika at pananalapi ay pareho. ang plano ng negosyo. Ito ay upang pamahalaan ang pagkakaiba sa pagitan ng cash at kita. Ang cash flow ay nakatayo sa pagitan ng statement ng kita at balance sheet, at pinagsasama ang dalawa.