Cash and Cash Equivalents (CCE) Definition & Example |

Ano ito:

Cash and cash equivalents (CCE) ay Mga ari-arian ng kumpanya sa cash form o sa isang form na maaaring madaling ma-convert sa cash.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Ang balanse ay nagpapakita ng halaga ng cash at cash equivalents sa isang naibigay na punto sa oras. Ang cash flow statement ay nagpapaliwanag ng pagbabago sa cash at cash equivalents sa paglipas ng panahon. Kahit na may ilang mga pagkakataon para sa paghatol, ang mga karaniwang halimbawa ng cash at cash equivalents ay ang mga bank account, pondo ng pera sa merkado, mga mahalagang papel sa pamilihan, at mga bill ng Treasury. Upang maituring na isang "katumbas ng pera," ang isang seguridad ay dapat na malapit sa kapanahunan na may kaunting panganib ng pagbabago sa halaga nito kung magbabago ang mga rate ng interes (karaniwang isinasalin ito sa mas mababa sa tatlong buwan ng natitirang panahon).

Ang Financial Accounting Ang mga Lupon ng Pamantayan (FASB) ay nangangailangan ng mga kumpanya na magtatag ng mga patakaran tungkol sa kung aling mga uri ng mga short-term, highly liquid investments ang itinuturing bilang mga cash equivalents. ang isang kumpanya humahawak ay napakahalaga at ito ay isang malaking bahagi ng pangkalahatang diskarte sa operating ng isang kumpanya. Halimbawa, ang mga kumpanya na may mataas na halaga ng cash at katumbas ng salapi ay mas mahusay na makakakuha ng mga mahirap na oras kung ang mga benta ay mababa o ang mga gastos ay partikular na mataas. Ang mga mataas na cash reserve ay maaari ding magpahiwatig na ang kumpanya ay "nagse-save up" upang makagawa ng ilang makabuluhang pagkuha.

Gayunpaman, ang mga kumpanya na may maraming pera sa kamay ay madalas na mga target sa pag-takeover dahil ang kanilang labis na cash ay mahalagang tumutulong sa mga mamimili na tustusan ang kanilang pagbili. Ang mga mataas na reserbang salapi ay maaari ring ipahiwatig na ang pamamahala ay hindi nakilala kung paano pinakamahusay na i-deploy ang cash.

Mahalagang tandaan na mayroong isang gastos sa pagkakataon na magkaroon ng cash; ang gastos ay ang pagbalik sa katarungan na maaaring makuha ng kumpanya sa pamamagitan ng pamumuhunan sa cash sa isang bagong produkto o pagpapalawak ng negosyo.

Maraming mga teorya ang umiiral tungkol sa kung gaano karaming pera ang dapat tumagal ng ilang uri ng mga kumpanya. Ang kasalukuyang ratio at ang mabilis na ratio ay tumutulong sa mga mamumuhunan at analyst na ihambing ang mga antas ng cash ng kumpanya kaugnay sa ilang mga gastos.