Kabisera ng Gains Pamamahagi Kahulugan at Halimbawa |

Ano ito:

Ang mga pamamahagi ng capital gaan ay mga capital gains na ipinasa sa mga shareholder ng kumpanya ng investment.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Ipagpalagay natin na ang pondo ng XYZ Company ay namumuhunan nang mahusay sa taong ito at natanto $ 1,000,000 sa net capital gains (iyon ay, mga capital gains matapos ang pagbawas ng mga pagkalugi sa kapital). Ang pondo ay may 10,000,000 pagbabahagi natitirang, at pagmamay-ari mo ang 1,000 ng mga pagbabahagi. Kaya, dahil may nagmamay-ari ka ng 0.01% ng namamahagi ng pondo, ikaw ay may karapatan sa 0.01% ng net capital gains, o $ 100.

XYZ Company (at karamihan sa mga mutual funds) ay malamang na magpapahintulot sa iyo na kolektahin ang iyong $ 100 sa pamamagitan ng tseke (ito ay tinatawag na dividend ng capital gain) o upang muling mabawi ito sa karagdagang mga pagbabahagi ng pondo (ito ay tinatawag na isang capital gain allocation).

Mutual funds at iba pang mga kumpanya ng pamumuhunan ay dapat matugunan ang "regulated investment kumpanya ng Internal Revenue Code "mga kwalipikasyon upang makapasa sa kita at makakakuha ng direkta sa mga shareholder nang hindi kinakailangang magbayad ng mga buwis sa antas ng pondo. Ang isa sa mga iniaatas na ito ay ang isang pondo sa pamumuhunan ay dapat magbayad ng minimum na 90% ng kita at kita nito bawat taon.

Kapag ang isang pondo ng kumpanya ay nagbahagi, ang pamamahagi na ito ay ibabawas mula sa mga asset ng pondo. Ito ang dahilan kung bakit bumababa ang halaga ng net asset sa isang pondo sa pamumuhunan. Gayunpaman, nadagdagan ang halaga ng net asset sa pondo ng kumpanya sa pamumuhunan.

Ang mga pondo ng stock ay kadalasang gumagawa ng mga distribusyon ng capital gains noong Disyembre. Nangangahulugan ito na ang mga mamumuhunan na bumibili ng pagbabahagi ng isang mutual fund na malapit sa katapusan ng taon ay maaaring makatanggap ng isang taxable capital gains na pamamahagi para sa taong iyon. Ang mga pondo ng Bond ay kadalasang gumagawa ng mga distribusyon ng capital gains tuwing buwan.

Bakit ito Mga Bagay:

Ang mga pamamahagi ay gumawa ng ilang mga pamumuhunan na kanais-nais na hawakan. Ang kita na nalikha mula sa kanila ay lumilikha ng isang solid base para sa ilang mga mamumuhunan sa kita. Ang mga distribusyon ng capital gaas ay maaaring pabuwisin, at ang mga shareholder na tumatanggap sa mga ito ay makakatanggap din ng IRS Form 1099 mula sa pondo ng pamumuhunan na nakabuo ng pakinabang. sa mga indibidwal, ang mga pondo sa pamumuhunan ay maaaring magkaroon ng panandaliang mga kapital na kita at pangmatagalang mga kapital na kapital, depende sa kung gaano katagal nila ang mga kalakip na mga mahalagang papel. Ang mga pondo naman ay nagpapamahagi ng parehong mga uri ng mga natamo sa mga shareholder, na pagkatapos ay responsable para sa nararapat na pananagutan sa buwis. Ang mga buwis ng IRS na pang-matagalang kapital ay nakakakuha ng mga distribusyon bilang pang-matagalang kapital na kita ng kita kahit na ang shareholder reinvests ang mga distribusyon o kahit na ang mamumuhunan ay gaganapin ang namamahagi ng pondo para sa mas mababa sa isang taon. Ang isang pondo ay namamahagi ng kanyang mga distribusyon ng mga pamamahagi ng kabahagi sa maikling panahon bilang bahagi ng kanyang mga distribusyon ng dibidendo, at ang mga IRS sa pangkalahatan ay buwisan ang mga ito bilang ordinaryong kita.

Ang ilang mga pondo sa pamumuhunan, tulad ng mga munisipal na pondo ng bono ay may iba't ibang mga pangyayari sa buwis, at ang mga namumuhunan ay dapat humingi ng propesyonal na buwis payo kapag nag-uulat ng mga distribusyon.