Qualified Joint and Survivor Annuity (QJSA) Kahulugan at Halimbawa |

Ano ito:

A kwalipikadong joint and survivor annuity Paano ito gumagana (Halimbawa):

Ang QJSA ay maaaring nasa mga plano ng benepisyo ng benepisyo, iba pang mga plano sa pensyon (QJSA)

at kahit 401 (k) na mga plano. Sa pangkalahatan, ang annuity ng survivor ay hindi bababa sa 50% ng annuity na binabayaran sa kalahok (ngunit hindi hihigit sa 100%). Ipalagay na ang plano ng pensiyon ni John Doe sa trabaho ay may QJSA. Ang pensyon ay nagbibigay sa kanya ng $ 2,000 bawat buwan ng kita sa pagreretiro simula sa edad na 65. Sa ilalim ng mga tuntunin ng kanyang QJSA, nang mamatay si John, ang kanyang asawa, si Jane, ay tatanggap ng $ 1,800 bawat buwan hanggang siya ay namatay din. Maaari ring iwaksi ni John ang kanyang mga pagbabayad sa QJSA at makatanggap ng pamamahagi ng lump sum sa halip, ngunit si Jane Doe ay kailangang sumang-ayon sa pagsulat sa pagbabago.

Bakit mahalaga:

QJSAs tiyakin na ang mga kalahok sa plano at kanilang mga asawa ay nakatanggap pana-panahong pagbabayad sa kanilang buhay. Ayon sa IRS, ang isang kwalipikadong plano tulad ng isang tinukoy na plano ng benepisyo, plano sa pagbili ng pera, o target na plano ng benepisyo ay dapat magbigay ng isang QJSA sa lahat ng kasal na kalahok bilang tanging paraan ng benepisyo maliban kung ang kasali at asawa (kung naaangkop) isa pang paraan ng pagbabayad sa benepisyo. Kung ang halaga ng lump sum halaga ng benepisyo ay $ 5,000 o mas mababa, ang plano ay maaaring magbayad ng isang lump sum sa halip na hindi makuha ang kalahok o pahintulot ng asawa. Ang iba pang uri ng mga kwalipikadong plano ay maaari ding maging exempt sa pagkakaroon ng magbigay ng isang QJSA, lalo na kung nagbibigay sila ng iba pang mga paraan ng pagbabayad sa benepisyo.