IRS Estate-Tax Proposal Puwede Pindutin ang mayaman sa May-ari ng Negosyo Saan Ito Masakit

Ang mayaman sa mga may-ari ng negosyo na naglilipat ng mga pusta sa pagmamay-ari sa kanilang mga anak ay lalong madaling panahon ay makakakita ng isang mas malaking hit sa buwis, kung ang mga bagong patakaran sa IRS estate-tax ay magkakabisa.

Tinanong namin ang mga tagapayo sa pananalapi kung anong epekto ang mga pagbabagong ito, at kung sino ang maaapektuhan.

Una, isang maliit na background: Noong nakaraang buwan ang U.S. Department of the Treasury ay naglalayon na bawasan ang tinaguriang mga diskwento sa pagtatasa sa mga paglilipat ng mga interes sa negosyo sa mga miyembro ng pamilya sa malapit na mga kumpanya. Ang mga diskwento na ito ay madalas na ginagamit upang mapanatili ang mga paglilipat sa ilalim ng isang $ 10.9 milyon lifetime estate-tax exemption para sa mga mag-asawa, kaya binabawasan ang buwis sa inilipat na kayamanan mula sa isang miyembro ng pamilya patungo sa isa pa, halimbawa isang magulang sa isang bata.

Ang mga diskwento sa paghahalaga ay matagal nang naipakita sa paniwala na ang halaga ng isang interes ng minorya sa isang kumpanya ng pagmamay-ari ng pamilya ay medyo mas mababa kaysa sa halaga ng mukha nito dahil ang mga shareholder ng minorya ay kadalasang may limitadong impluwensya sa mga operasyon ng isang kumpanya at limitadong kakayahang ibenta o likidahin ang kanilang mga pusta, para sa Halimbawa. Ang panukala ng gobyerno ay higit sa lahat ay aalisin sa diskwento na iyon sa mga inilipat na pusta sa negosyo.

Ang isang pampublikong pagdinig sa isyu ay naka-iskedyul para sa Disyembre 1, at ang mga bagong regulasyon ay maaaring maitakda sa unang bahagi ng 2017.

Forrest Baumhover at Larry Weiss, mga miyembro ng aming site Magtanong ng isang Advisor network, nagbigay ng kanilang mga reaksyon sa panukala at nag-aalok ng ilang mga estate-pagpaplano tip para sa mga consumer.

Sino ang maaapektuhan kung ang panukalang ito ay pinagtibay?

Forrest Baumhover: Ang panukalang ito ay partikular na tina-target ang mga high-net-worth na pamilya na may mga negosyo ng pamilya.

Ano ang isang halimbawa kung paano ito gumagana at kung paano ito maaaring magbago?

Larry Weiss: Sabihin nating may nagmamay-ari ang isang may-asawa na isang negosyo na nagkakahalaga ng $ 30 milyon. Kung nais nilang ilipat ang isang kolektibong 40% na stake sa kumpanya sa kanilang anak, iyon ay kumakatawan sa isang $ 12 milyong taya, na higit sa $ 10.9 milyon na exemption para sa mga mag-asawa. Gayunpaman, ang halaga ng diskwento ay maaaring magdala ng halaga ng paglipat sa ilalim ng $ 10.9 milyon, ibig sabihin ang mag-asawa ay hindi kailangang magbayad ng buwis sa ari-arian, na kasalukuyang may pinakamataas na rate ng 40%. Kung pumasa ang mga bagong regulasyon, ang halaga ay hindi maaaring bawas sa ganitong paraan at kailangang bayaran ang buong buwis sa ari-arian.

Anong patnubay ang magbibigay sa iyo ng mga kliyente na apektado?

Larry Weiss: Ang bagong panukala ay isang pagkakataon upang matugunan ang iyong mga kliyente at upang talakayin sa kanila ang kanilang mga layunin sa pagpaplano sa estate. Kung ang iyong layunin ay upang magpatuloy sa isang negosyo ng pamilya, Gusto ko tumingin sa gifting sa kasalukuyang taon sa halip na naghihintay para sa isang hinaharap na oras kapag ang mga diskwento pagpaplano ay maaaring hindi magagamit.

Forrest Baumhover: Gusto ko ipaalam sa aking mga kliyente na manatiling nakatutok, panatilihin ang kanilang mga legal na dokumento hanggang sa petsa, ngunit hindi sa gulat. Tandaan din na ang buwis ng estate ay maaaring sumailalim sa mga pagbabago na lampas sa panukalang ito. Ang iminumungkahing Democratic presidential candidate na si Hillary Clinton ay nagpapababa ng tax exemption sa estate at pinalaki ang maximum na estate at gift tax mula 40% hanggang 45%, habang ang kandidato ng Republikano na si Donald Trump ay nag-aanunsyo na alisin ang buwis sa kabuuan.

Para sa mga taong hindi mayayamang may-ari ng negosyo, ano ang pinakamahalagang bagay na dapat tandaan tungkol sa pagpaplano ng estate?

Forrest Baumhover: Ang pinakamahalagang bagay para sa anumang mamimili ay upang tiyakin na ang iyong mga dokumento sa pagpaplano sa estate ay tumpak na sumasalamin sa iyong mga intensyon. Masyadong maraming tao ang nawala sa mga may petsang mga dokumento na malinaw na hindi nagpapakita ng kanilang mga interes. Halimbawa, ang diborsyo at muling pag-aasawa ay maaaring maging sanhi ng isang ari-arian upang pumunta sa isang hindi sinasadyang benepisyaryo kung ang mga dokumento sa pagpaplano ng estate ay hindi napapanahon.

Larry Weiss: Para sa maraming indibidwal, ang pagpaplano ng ari-arian ay tungkol sa kontrol. Handa ka bang magbahagi o magbigay ng kontrol sa isang negosyo ng pamilya? Kung plano mo ngayon, maaari mong lubos na mabawasan ang mga potensyal na buwis ng ari-arian sa hinaharap, na makabubuti sa iyong mga tagapagmana sa kalahatan. Ang pangunahing kadahilanan ay, "Nais mo bang ibahagi o italaga ang proseso ng paggawa ng desisyon sa ibang mga miyembro ng pamilya?"

Para sa maraming mga magulang o tagapagtatag ng negosyo, ang kakayahang lumayo mula sa proseso ng paggawa ng desisyon ay maaaring maging isang mas mataas na sagabal kaysa sa banta ng mga buwis sa ari-arian. Ang mabuting pagpaplano ay maaaring makatulong na mabawasan ang pasanin sa buwis, ngunit para sa maraming desisyon ay emosyonal kaysa sa lohikal.

Si Forrest Baumhover ay isang pinansiyal na tagapayo sa Westchase Financial Planning sa Tampa, Florida.

Si Larry Weiss ay isang tagaplano ng pananalapi na nakabatay sa fee na kasama ng NEXT Financial Group Inc. Miyembro FINRA / SIPC.