Uniform na Regalo sa Minors Act (UGMA) Kahulugan at Halimbawa |

Ano ito:

Ang (UGMA) ay isang hanay ng mga patakaran kung saan ang mga adulto ay maaaring magbigay ng pera sa isang menor de edad sa pamamagitan ng isang custodial account sa pangalan ng menor de edad. Sa ilang mga estado, ang UGMA ay pinalitan ng Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Halimbawa, ipalagay na nais ng isang lola na magbigay ng $ 10,000 sa kanyang apong babae. Sa ilalim ng UGMA, maaari siyang magtatag ng isang account sa pangalan ng bata (nang hindi na magtatag ng isang tiwala) kung saan maaari niyang ideposito ang $ 10,000. Ang account ay dapat magkaroon ng isang custodian (ang donor ay maaaring maging tagapag-ingat) na may pananagutan na pamahalaan ang mga ari-arian sa ngalan ng menor de edad. Ang mga asset ng account ay legal na ari-arian ng menor de edad, at siya ay tumatanggap ng awtomatikong pag-access sa mga pondo na ito kapag siya ay umabot sa isang tiyak na edad (kadalasan ay 18 hanggang 25 taong gulang, depende sa estado).

Dahil ang mga custodian ay may kontrol sa mga ari-arian Sa paglipat, ang UGMA ay isang perpektong diskarte na gagamitin kapag ang mga senior generation ay hindi handa na maglipat ng kontrol sa nakababatang henerasyon.

[Mag-click dito upang basahin ang tungkol sa Family Limited Partnerships: Isang Tool sa Pagpaplano ng Clever Estate na Pinoprotektahan Mo]

Ang isang mahalagang katangian ng diskarteng ito ay ang paglilipat ay libre sa buwis. Gayunpaman, mayroong mga limitasyon sa laki ng taunang mga regalo - ang mga limitasyon ay nagbabago bawat taon at sa pangkalahatan ay nadagdagan ng isang halaga ng adjusted inflation. Mayroon ding mga limitasyon sa mga halaga ng regalo kapag higit sa isang bata ang kasangkot o kung ang account ay naka-set up upang ang kita na nabuo sa pamamagitan ng mga pamumuhunan napupunta sa isang tao at ang punong-guro ay papunta sa isa pa.

Why Matters:

The UGMA ay lumilikha ng epektibong paraan upang maglipat ng malaking halaga ng isang ari-arian sa isang menor-de-buwis na buwis. Ito naman ay binabawasan ang buwis sa ari-arian dahil sa ari-arian ng donor pagkatapos ng kanyang kamatayan.

Kung ikaw ay isang matagumpay na mamumuhunan, ikaw ay may hawak na mga asset na lubos na pinahahalagahan mula noong araw na sila ay binili. Kapag oras na ibenta o ilipat ang mga asset, bagaman, ang tax bill ay maaaring maging lubhang masakit. Ang isang UGMA ay nagpapahintulot sa iyo na ilipat ang isang lubos na pinahahalagahang asset nang hindi nagbabayad ng mga capital gains, buwis sa regalo o estate.

Sa ilalim ng isang UGMA, halos anumang kategorya ng asset ay maaaring ilipat: stock, bono, real estate, Collectibles, atbp Isang UGMA upang ilipat ang pagmamay-ari ng iyong mga ari-arian sa iyong mga tagapagmana nang hindi nalimutan ang pagkontrol ng mga asset.

Maraming mga kadahilanan na hindi nauugnay sa mga buwis para sa pagsasaalang-alang ng isang UGMA, ginagawa itong angkop na tool para sa maraming mamumuhunan upang isaalang-alang. Ang pagsasama ng mga ari-arian ng pamilya ay maaaring makatulong sa gawing simple ang patuloy na pamamahala at ang panghuli na paglipat sa mga susunod na henerasyon. Sa halip na mag-regalo ng mga partikular na asset sa isang taunang batayan, ang mga ari-arian sa isang UGMA ay inililipat, na nagreresulta sa isang pinasimple at pare-parehong pamamaraan sa gifting.

Mayroong ilang mga panganib. Mahalagang tandaan na dahil sa UGMA, ang mga menor ay maaaring nagmamay-ari ng mga mahalagang papel sa kanilang sariling mga pangalan, ngunit ang mga account custodian ay may pananagutan sa pamamahala ng mga pondo nang may kaaya-aya (ibig sabihin, hindi gumagawa ng labis na peligro sa mga pamumuhunan), at maaari silang singilin para sa paglabag ng tungkulin ng katiwala kung ang account ay hindi pinangangasiwaan.

Mahalaga ring tandaan na ang pera sa mga account ng UGMA halos palaging binabawasan ang pagiging karapat-dapat ng isang menor de edad para sa pinansiyal na ai Sa anumang kaso, ang gifting ng pera sa mga menor de edad ay maaaring kumplikado, at ito ay isang magandang ideya na kumunsulta sa isang kwalipikadong propesyonal sa buwis bago magpatuloy.