Panuntunan ng IRA: Ang iyong 2018 Cheat Sheet

Habang namamahagi ang tradisyunal na IRA ng maraming katangian sa mas bagong kapatid nito, ang Roth IRA - parehong nag-aalok ng mga insentibo sa buwis para sa pag-save para sa pagreretiro at maagang pag-withdraw sa ilalim ng ilang mga pangyayari - bawat isa ay pinamamahalaan ng isang natatanging hanay ng mga patakaran.

Narito ang breakdown ng mga tradisyonal na panuntunan ng IRA ayon sa kategorya:

• Mga patakaran ng kontribusyon
• Mga panuntunan sa pagbawas
• Mga tuntunin ng withdrawal

Mabilis na buod ng mga patakaran ng IRA

• Ang maximum na limitasyon ng kontribusyon para sa 2018 ay $ 5,500 (o $ 6,500 kung ikaw ay nasa edad na 50 o mas matanda)
• Ang mga kontribusyon ay maaaring mabawas sa buwis sa taon na sila ay ginawa.
• Ang mga pamumuhunan sa loob ng account ay lumalaki sa tax-deferred
• Ang mga withdrawal sa pagreretiro ay binubuwisan bilang ordinaryong kita
• Ang IRS ay nangangailangan ng mga indibidwal na magsimulang kumukuha ng pera sa labas ng account sa edad na 70 ½
• Ang mga hindi kwalipikadong pag-withdraw bago ang edad na 59 ½ ay maaaring magpalit ng 10% na maagang pagbawi ng parusa at mga buwis sa kita

Ang mga buwis at maagang withdrawals ay naiiba para sa isang Roth. Tingnan ang aming tagapagpatukoy sa mga tuntunin ng Roth IRA para sa mga detalye.

Mga panuntunang kontribusyon ng mga tradisyunal na IRA

Ang pagkakaroon ng kita ay isang pangangailangan para sa pagbibigay ng isang tradisyunal na IRA. Bukod pa rito, ang iyong mga taunang kontribusyon sa isang IRA ay hindi maaaring lumampas sa iyong kinita sa taong iyon. Kung hindi man, ang taunang limitasyon ng kontribusyon ay $ 5,500 para sa mga mas bata sa 50 o $ 6,500 para sa mga 50 at mas matanda.

Narito ang ilang iba pang mga patakaran na may kaugnayan sa mga kontribusyon:

Maaari kang mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA at isang Roth IRA sa parehong taon. Kung kwalipikado ka para sa parehong mga uri, siguraduhin na ang iyong pinagsamang halaga ng kontribusyon ay hindi lalampas sa taunang limitasyon.

Maaari ka ring mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA at isang 401 (k) sa parehong taon. Dito rin, ang mga limitasyon ng kontribusyon para sa bawat uri ng account ay nalalapat.

Kung hindi ka kwalipikado na gumawa ng deductible na kontribusyon, maaari ka pa ring maglagay ng pera sa isang tradisyonal na IRA. Sa isang Roth IRA, kung gumawa ka ng masyadong maraming pera ang pagpipilian upang pondohan ang isang account ay ganap na off ang talahanayan. Ang tradisyunal na IRA ay nagpapanatili sa bintana ng pagbukas ng crack at nagbibigay-daan sa mga kontribusyon - ngunit hindi isang pagbabawas - hanggang sa taunang limitasyon. Bilang isang papremyo na papuri para sa pagtanggi sa break na buwis sa harap, ang mga IRS ay nagbababa ng mga buwis sa paglago ng pamumuhunan at hindi ka nagbabayad ng mga buwis sa kita sa pag-withdraw sa pagreretiro. (Higit pa sa tradisyunal na IRA tax perks sa ibaba.)

Hindi ka pinapayagan na gumawa ng mga kontribusyon sa isang tradisyonal na IRA nakaraang isang tiyak na edad. Ang tuntuning ito ay naiiba sa isa para sa isang Roth IRA. Ang IRS ay hindi nagpapahintulot sa iyo na mag-ambag sa isang tradisyonal na IRA sa sandaling maabot mo ang taon na ikaw ay nasa edad na 70 ½. Sa isang Roth ikaw ay malayang magpatuloy sa pagpopondo ng account hangga't ikaw ay gumuhit ng hininga at kumita ng kita.

Walang minimum na kinakailangang halaga para sa pagbubukas ng IRA, at walang mga patakaran tungkol sa kung gaano karaming pera ang dapat mong ideposito. Tandaan na ang mga broker ay nagtakda ng kanilang sariling mga minimum na account, ngunit ang kinakailangan ay madalas na mas mababa para sa IRA kumpara sa isang regular na taxable account. Sa ilang mga broker ito ay kahit na $ 0. Para sa higit pa sa iyong mga pagpipilian sa brokerage, tingnan ang aming pagtatasa ng mga pinakamahusay na broker para sa mga IRA.

Mga panuntunang pagbabawas ng tradisyonal na IRA

Gamit ang mga tuntunin ng kontribusyon sa labas ng paraan, oras na upang malaman kung gaano karami ng kontribusyon (kung mayroon man) na pinapayagan kang ibawas mula sa iyong mga buwis.

Ang sagot sa tanong sa kabawasan ay batay sa iyong kita at kung ikaw o ang iyong asawa ay sakop ng plano ng pagreretiro na inisponsor ng employer, tulad ng isang 401 (k). Kung wala sa iyo ang may access sa plano sa pagtitipid sa lugar ng trabaho, maaari mong bawasin ang lahat ng mga kontribusyon hanggang sa taunang limitasyon. Tingnan ang talahanayan sa ibaba para sa mga limitasyon kapag pumapasok sa isang plano sa pagtitipid sa lugar ng trabaho ang pumasok sa larawan.

Mga limitasyon ng tradisyonal na IRA para sa 2018

Pag-file ng katayuan	Binago ang 2018 na Adjusted Gross Income	Pagbawas ng buwis
Kasama ang pag-file ng magkakasama o kwalipikadong balo o biyudo	Kung saklaw ka ng plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho: $ 101,000 o mas mababa Kung ang iyong asawa ay sakop: $ 189,000 o mas mababa	Full deduction hanggang sa limitasyon ng kontribusyon
Kung saklaw ka ng plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho: Mahigit sa $ 101,000 ngunit mas mababa sa $ 121,000 Kung ang iyong asawa ay sakop: Mahigit sa $ 189,000 ngunit mas mababa sa $ 199,000	Bahagyang bawas
Kung saklaw ka ng plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho: $ 121,000 o higit pa Kung ang iyong asawa ay sakop: $ 199,000 o higit pa	Walang pagbawas
Single o pinuno ng sambahayan	$ 63,000 o mas mababa	Full deduction hanggang sa limitasyon ng kontribusyon
Mahigit sa $ 63,000 ngunit mas mababa sa $ 73,000	Bahagyang bawas
$ 73,000 o higit pa	Walang pagbawas
Nag-asawa nang hiwalay	Kung ikaw o ang iyong asawa ay sakop ng plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho: Mas mababa sa $ 10,000	Bahagyang bawas
Kung ikaw o ang iyong asawa ay sakop: $ 10,000 o higit pa	Walang pagbawas

Ang front break tax ay isa sa mga pangunahing bagay na nag-iiba sa isang tradisyunal na mula sa isang Roth IRA, kung saan walang pinalabas na buwis ang pinapayagan para sa mga kontribusyon.

Ito rin ay isa sa mga bagay na gumagawa ng isang tradisyonal na IRA lalo na kapaki-pakinabang para sa mataas na kumikita. Binabawasan nito ang dapat ipagbayad ng buwis na bayad para sa taon, kung o hindi ang item saver ang mga pagbabawas sa kanilang tax return.

Mayroong dalawang mahahalagang bagay na dapat malaman tungkol sa paggamot sa buwis sa mga tradisyonal na dolyar ng IRA bilang karagdagan sa potensyal na pagbabawas ng buwis ng mga kontribusyon:

1. Ang mga pamumuhunan sa tradisyunal na IRA ay lumalaki sa buwis. Hangga't ang pera ay nananatili sa IRA, ang lahat ng mga nadagdag - kahit na nalikha sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga pinahahalagahang pamumuhunan - ay nananatiling buwis mula sa buwis ni Uncle Sam.
2. Ngunit ang mga buwis ay dapat bayaran kapag ang pera ay nakuha mula sa isang tradisyunal na IRA. Nakakuha ka ng isang upfront tax break. Ang IRS ay hindi paglago ng investment ng buwis. Hindi mo naisip na makakakuha ka ng pagbabayad ng mga buwis magpakailanman, tama ba?

Ang isang tradisyonal na IRA ay may katuturan para sa mga taong nag-iisip na ang mga ito ay nasa isang mas mababang tax bracket sa pagreretiro.

Ang mga withdrawal (o distribusyon) mula sa isang tradisyunal na IRA ay binubuwisan bilang kita. Magkano ang depende sa iyong kasalukuyang rate ng buwis. Ito ang dahilan kung bakit ang isang tradisyunal na IRA ay may katuturan para sa mga taong nag-iisip na ang mga ito ay nasa isang mas mababang tax bracket sa pagreretiro: Nakuha nila ang pagbabawas sa panahon ng kanilang mas mataas na taon ng kita kung ito ay mas sulit.

Dahil ang mga distribusyon ng Roth ay hindi binubuwisan, ito ay isang mas mahusay na pakikitungo kung ikaw ay nasa isang mas mataas na bracket ng buwis sa pagreretiro.

Tradisyonal na Ira withdrawal rules

Ang edad 59½ ay hindi maaaring malawak na itinuturing na isang milyahe na kaarawan, ngunit sa mga lupon ng IRS ito ay kapansin-pansin para sa pagiging edad kung saan ang mga indibidwal ay pinahihintulutan na magsimulang mag-withdraw mula sa kanilang mga IRA. Ang pagpindot sa account bago ang edad na iyon ay maaaring mag-trigger ng isang 10% na maagang pagbawi ng parusa at karagdagang mga buwis sa kita.

Ang edad ng 70½ ay isa pang markahan sa kalendaryo. Ito ay kapag ang mga namumuhunan na naka-save sa isang tradisyonal na IRA ay kinakailangan upang simulan ang pagkuha ng kinakailangang minimum na distribusyon, o RMDs.

Kung hindi ka magsisimula sa pagkuha ng mga RMD sa Abril 1 ng taon kasunod ng taon ng kalendaryo kung saan mo naabot ang edad na 70 ½ (at bawat taon pagkatapos), dapat mong i-brace ang iyong sarili para sa pagpaparusa ng 50% na tax exemption ng IRS sa kinakailangang halaga na hindi na-withdraw.

Kailangan mo ng pera bago ang edad na 59 ½? May mga eksepsiyon sa tuntunin na nangangailangan ng mga may hawak ng account na maghintay.

Kailangan mo ng pera mas maaga? May mga pagbubukod sa tuntunin na nangangailangan ng mga may hawak ng account upang maghintay hanggang edad 59½ para sa mga withdrawals. Magbabayad ka pa rin ng mga buwis sa kita sa mga pamamahagi, ngunit maaari mong maiwasan ang costy 10% na parusa para sa paggawa ng isang maagang tradisyonal na withdrawal ng IRA sa mga ganitong pagkakataon:

• Kwalipikado ka sa mga gastos sa mas mataas na edukasyon para sa iyong sarili, iyong asawa, o mga anak o apo ng iyo o sa iyong asawa
• Gumagamit ka ng pamamahagi ng hanggang $ 10,000 upang bumili, magtayo o muling itayo ang unang bahay
• Mayroon kang walang bayad na medikal na gastos na lumagpas sa 7.5% ng iyong nabagong kita
• Ikaw ay nasa militar at tinawag sa aktibong tungkulin nang higit sa 179 araw
• Ikaw ay naging ganap at permanenteng may kapansanan
• Ikaw ang benepisyaryo ng isang namatay na may-ari ng IRA

(Para sa higit pang mga detalye tungkol sa mga eksepsiyon sa panuntunan ng 59½ na panahon, tingnan ang Mga Panuntunan sa Pag-withdraw ng Tradisyunal na IRA.)

Ang mga tuntunin ng withdrawal ng Roth IRA ay medyo naiiba: Pinapayagan ang walang parusa-free at tax-free withdrawals ng mga kontribusyon sa anumang oras, na kung saan ay kung bakit ang Roth ay isang mas mahusay na pagpipilian kung dapat mong ganap na mag-tap sa iyong mga pagreretiro savings maaga. Gayunpaman, pagdating sa pag-tap sa mga kita, ang mga panuntunan sa Roth withdrawal ay mas kumplikado.

»Handa ka na magsimula? Tingnan ang aming pag-ikot ng mga nangungunang provider ng IRA para sa parehong tradisyonal at Roth IRAs.

Anong susunod?

• Gusto mong sumisid ng mas malalim?

  Tingnan isang rundown ng pinakamahalagang Roth IRA rules

• Gusto mong kumilos?

  Narito kung paano at saan upang magbukas ng IRA

• Gusto mong tuklasin ang mga kaugnay?

  7 uri ng mga IRA upang makatulong sa iyo na i-save para sa hinaharap