Tax-Exempt Interest Definition & Halimbawa |

Ano ito:

Ang tax-exempt na interes ay ang kita ng interes na exempt sa pederal at / o mga buwis ng estado.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Halimbawa, ipagpalagay natin na binibili ni John Doe ang isang munisipal na bono. Ang bono ay nagbabayad ng 5% na interes kada taon, o $ 50 para sa bawat $ 1,000 na inilalagay na mga investment ng John Doe. Ang $ 50 ay kita kay John, na karaniwan ay maaaring pabuwisin. Gayunpaman, dahil ang mga munisipal na bono ay mga mahalagang papel na walang buwis, ang interes ni John ay walang bayad sa buwis.

Ang mga nagbabayad ng buwis ay kinakailangang mag-ulat ng dami ng interes na walang bayad sa buwis na natatanggap nila sa Form 1040 o Form 1040A. Ang mga nanghihiram na nagbayad ng higit sa $ 10 ng tax-exempt na interes ay dapat mag-ulat ng mga pagbabayad na iyon sa IRS at sa mga nagpapahiram sa pamamagitan ng Form 1099-INT.

Sa ilang mga kaso, ang halaga ng tax-exempt na interes na kinita ng nagbabayad ng buwis ay maaaring limitahan ang kwalipikasyon ng nagbabayad ng buwis para sa ilang iba pang mga break na buwis.

Bakit ito Mga Bagay:

Ang mga bonong pang-munisipyo ay ang mga pinaka-karaniwang instrumento para sa pagbabayad ng interes na walang bayad sa buwis. Gayunpaman, ang interes sa mga dividend ng insurance na naiwan sa deposito sa Kagawaran ng Beterano Affairs at ilang interes mula sa ilang mga savings bono ay tax-exempt pati na rin. Ang kita ng interes mula sa Treasurys ay napapailalim sa pederal na buwis ngunit hindi kasali mula sa mga buwis ng estado at lokal.

Ang isang buwis na walang exempt sa munisipyo ay madalas na may mas mataas na ani pagkatapos ng buwis kaysa sa isang corporate bond na may parehong rate ng kupon. Para sa kadahilanang ito, ang mga mapagkukunan ng munisipal-bono ay madalas na nakasaad sa mga tuntunin ng katumbas na rate ng interes na katumbas ng katulad na mga rate ng korporasyon-bono.

Ang isa sa pinakamalaking bentahe ng pamumuhunan sa mga munisipal na bono ay ang interes ay kadalasang nakasaad sa mga buwis sa pederal at libre din mula sa karamihan ng mga buwis ng estado at lokal kung ang mamumuhayan ay nakatira sa estado o munisipalidad na nagbigay ng utang (gayunpaman ang mga kapital sa mga munisipal na bono ay maaaring mabuwisan). Kahit na ang mga namumuhunan na napapailalim sa alternatibong pinakamababang buwis ay maaaring magbayad ng buwis sa interes ng munisipyo-bono, ang interes na walang bayad sa buwis ay nangangahulugan na maraming mamumuhunan sa mataas na mga pederal na buwis na mga braket na partikular na nakikinabang mula sa pamumuhunan sa mga munisipal na bono.

Ang mas mababang mga bunga na nauugnay sa Ang mga bono na nagbabayad ng interes sa exempt sa buwis ay nagbibigay din sa mga borrower na may mga rate ng paghiram na maaaring maging mas kaakit-akit kaysa sa magagamit sa iba pang mga paraan. Hinihikayat nito ang mga lokal na pamahalaan na magsagawa ng mga bagong proyekto.