Walang Tax sa iyong Estate? Kailangan mo pa ng Plano

Ni Daniel J. Friedman

Matuto nang higit pa tungkol kay Daniel sa aming site Magtanong ng Tagapayo

Sa lahat ng debate at diskusyon na may kaugnayan sa mga buwis sa ari-arian sa paglipas ng mga taon, maaari mong isipin na ang mga buwis ay ang pinakamahalagang konsiderasyon sa pagpaplano ng ari-arian. Sa katunayan, ang exemption ng federal estate tax na $ 5.43 milyon para sa mga indibidwal at $ 10.68 milyon para sa mga mag-asawa ay nangangahulugan na ang buwis ay hindi nalalapat sa karamihan ng mga estates. Samantala, ang karamihan sa mga estado ay hindi magkaroon ng isang estate tax sa lahat.

Ngunit hindi iyon nangangahulugan na hindi mo kailangan ang isang plano. Para sa karamihan ng mga tao, ang pangunahing pokus ng pagpaplano ng estate ay hindi mga buwis ngunit pagpaplano ng pamana - pag-uunawa kung papaano ipasa ang mga ari-arian sa mga mahal sa buhay sa pinaka kapaki-pakinabang na paraan, sa pananalapi at iba pa.

Ang mga pinaka-karaniwang tanong sa pagpaplano ng estate na nakukuha namin mula sa mga kliyente ay nakatuon sa kung paano maibahagi ang kanilang mga ari-arian at kung ano ang mangyayari kapag wala sila upang gumawa ng mga desisyon. Kabilang dito ang:

• Kapag wala na ako, kung papaano ililipat ang aking pera sa susunod na henerasyon?
• Kung hindi ko ma-pamahalaan ang aking mga pangyayari, sino?
• Kung may nangyari sa akin, sino ang gagawa ng mga medikal na desisyon sa ngalan ko?

Ang mga ito ay ilan lamang sa mga mahahalagang katanungan na dapat matugunan ng plano ng estate.

Kamakailan ay nakikipag-usap kami sa isang bagong kliyente tungkol sa kanyang kalagayan. Siya ay nasa edad na 50, walang asawa na may dalawang batang may sapat na gulang, at may net nagkakahalaga ng $ 3 milyon. Siya ay may mga ari-arian ng pamumuhunan na nakalat sa maraming mga broker, mga ari-arian ng real estate na matatagpuan sa iba't ibang mga estado at pinangangasiwaan ng mga miyembro ng pamilya, at mahalagang personal na gamit.

Nang dumating siya sa amin, ang mga dokumento sa pagpaplano ng ari-arian na siya ay nasa lugar ay halos 10 taong gulang. Gumagana siya sa maraming mga stockbroker at mga salespeople ng annuity at may pangmatagalang relasyon sa isang abogado at may isang CPA na naghahanda at nag-file ng kanyang mga buwis. Gayunpaman, hindi isa sa mga propesyonal na ito ang tinitiyak na ang kanyang estate plan ay kasalukuyang.

Ang aming kliyente ay lalo na interesado sa pagkuha ng lahat ng kanyang mahalagang ari-arian at pinansiyal na mga dokumento - tulad ng mga wakas, trusts at mga makalangit na pagtatalaga - na-update, nakaayos at pinagtibay sa isang lugar. Ngayon na nasuri na namin ang lahat ng bagay, maaari niyang malinaw na ipahayag ang kanyang mga kagustuhan sa kanyang mga anak, lalo na tungkol sa kanilang mana.

Ang isang malaking bahagi ng mana ay nasa mga account ng pagreretiro. Karamihan sa kanyang likidong ari-arian ay nasa IRA at 401 (k) na mga account na may itinalagang benepisyaryo, kaya ang mga asset na iyon ay direktang dumaan sa benepisyaryo. Mahalagang tandaan na ang pagtatalaga ng naturang benepisyaryo ay nangunguna sa mga probisyon ng isang kalooban o pagtitiwala.

Ang ilan sa kanyang mga di-IRA account ay naitakda sa pagtatalaga ng beneficiary na "Paglipat sa Kamatayan," na kung saan ay nagkakamali rin ng isang kalooban o pagtitiwala. Sa kasong ito, ang mga ari-arian ay pumasa sa pinangalanan na tatanggap sa account nang hindi kinakailangang dumaan sa probate (ang legal na proseso ng pangangasiwa ng isang ari-arian pagkatapos ng kamatayan ng isang tao).

Siguraduhin na ang mga pangalan ng iyong benepisyaryo ay nasa lugar at napapanahon ay maaaring makatulong sa pag-iwas sa mabigat na proseso ng probate, na ang kalagayan ng kliyente na ito ay mahusay na nakaposisyon na gawin. Higit sa lahat, ang aming mga pag-uusap ay nagbunga ng sampu-sampung libong dolyar ng potensyal na buwis at pagtitipid sa pananalapi.

Dahil nagtatrabaho siya sa napakaraming tao (at ang bawat isa ay tila may paningin ng tunel, na nakatuon lamang sa isang piraso ng kanyang pinansiyal na palaisipan), walang sinuman ang gumabay sa kanya upang tugunan ang buong larawan. Tinulungan siya ng aming pag-uusap na matanto na kailangan niyang umupo sa kanyang abugado at i-update ang kanyang plano.

Ngayon, kahit na ano ang nangyayari sa hinaharap, magkakaroon siya ng kapayapaan ng pag-iisip na alam na ang nais ng kanyang mana ay matutugunan. Maaari mo bang sabihin ang parehong? Napag-aralan mo ba ang plano ng iyong estate kamakailan lamang? Kung hindi mo na-update o susuriin ang iyong mga dokumento, maaaring makaapekto ito sa iyong plano ng mana.

Lumilitaw din ang artikulong ito sa Nasdaq.

Imahe sa pamamagitan ng iStock.