Pag-aaral: Karamihan sa mga Amerikano Magbayad ng 20% ​​sa Lahat ng Mga Pangunahing Buwis

Noong 2013, ang karamihan sa mga Amerikano ay magkakaroon ng halos katulad na proporsiyon ng kanilang kabuuang kita patungo sa mga pangunahing buwis: sa paligid ng 20%. Ang tanging mga outliers ay ang mga nangungunang at nangungunang mga grupo: ang susunod na ikalimang bahagi ng mga nag-aaral ay magbabayad ng 11% sa mga buwis habang ang nangungunang 1% ay nagbabayad ng 31%, pagkatapos naming tanggapin ang lahat ng mga pangunahing pederal, estado at lokal na mga buwis.

Tinatawag namin ang pasanin ng lahat ng mga buwis na ito - kita, benta, ari-arian, kabisera nakakamit, Social Security at Medicare minus reductions - ang kumpletong epektibong rate ng buwis; Ang epektibong mga rate na namin detalye sa ibaba din isaalang-alang ang kita mas holistically, kabilang ang parehong mga capital gains at sahod-at-suweldo kita. Pinag-aralan ang sistema ng pagbubuwis ng US sa panukat na ito, natagpuan ng Investmentmatome na:

• May isang progresibong sistemang buwis ang U.S..Ang pinakamababang kwenta ay nagbabayad ng 11% sa mga buwis habang ang nangungunang 1% ay nagbabayad ng 31%.
• 57% ng Amerika ay binubuwisan sa paligid ng 20%. Kabilang dito ang isang malawak na grupo ng mga grupo ng kita, mula sa mga nasa ika-41 percentile hanggang sa ika-98; ang mga pangkat na ito ay makakakuha ng, sa karaniwan, mula sa $ 42,900 hanggang $ 253,700 sa isang taon.
• Ang mga buwis sa pagbebenta at excise ay kabilang sa mga pinaka-mapanganib. Kinukuha nila ang 7% ng kita sa ilalim ng quintile, habang ang nangungunang 1% ay nagbabayad ng 0.9% lamang sa mga buwis na iyon.
• Ang ilalim ng quintile ay gumastos ng 80% ng kita nito sa mga buwis na maaaring ibenta, habang ang nangungunang 1% ay gumastos ng 10% lamang.

Average na komprehensibong rate ng buwis para sa isang mag-asawa na magkakasama sa pag-file

Sa kabila ng pag-akyat sa mga rate ng buwis, ang mga kapital ng kabuhayan ay pa rin sa kabutihan para sa mayaman

Ang pinakamataas na 1% ay gumagawa ng kaunti sa pamamagitan ng mga nakakakuha ng capital: iyon ang mga stock, mga bono at mga pamumuhunan sa real estate. At iyon $ 304,357 sa kita, o isang average na 23.45% ng kabuuang kita ng pangkat na ito. Sa kabaligtaran, ang pinakamababang kwintile ay kumikita ng 99.55% ng kanilang kita sa pamamagitan ng sahod at suweldo at 0.45% lamang mula sa mga kapital.

Sapagkat ang mga pakinabang ay kwalipikado para sa mas mababang mga rate, ang mga mayayaman ay makakabawi ng isang progresibong pederal na buwis sa kita.

Sa parehong token, dahil ang capital gains ay isang medyo malaking bahagi ng tuktok na 1% ng kita, ang mga mas mababang rate ay lalo na kaakit-akit. Ang puntong ito ay mas malinaw kapag inihambing natin ang mga kita ng pinakamataas na 1% sa ilalim ng quintile sa ibaba. Sa regular na kita ng sahod, ang nangungunang 1% ay gumagawa ng mga 93 beses na higit pa. At sa kabisera nakakakuha: 320 beses na higit pa.

Ang Social Security, Medicare at mga buwis sa pagbebenta at excise ay di-naaangkop sa mga mahihirap

Ang Social Security tax ay isang flat na 6.2% sa kita ng sahod at sahod, bagaman ito ay nalimitahan pagkatapos ng unang $ 113,700 sa mga kita ng anumang Amerikano. Ang limitasyong kabayaran na ito ay nangangahulugan na ang ibaba 80% ng mga kumikita ay, sa katunayan, ay nag-aambag ng 6.2% ng kanilang sahod na kita, habang ang mga nangungunang mga mamumuhunan ay magbabayad lamang ng 0.5% sa Social Security.

Gumagana ang Medicare sa katulad na paraan: maaaring ito ay isang progresibong buwis sa mas mataas na dulo, na may marginal na rate ng buwis na 2.35% para sa mga mag-asawa na nakakakuha ng higit sa $ 250,000 sa sahod, ngunit ito ay mas progresibo kaysa sa federal income tax. Kapag tinitingnan namin ang kita nang mas holistically, tulad ng kabuuang kita na nakuha, kabilang ang mga nakuha ng kabisera, ang Medicare ay nagsisimula upang tumingin kahit na mas mababa progresibo.

Ang buwis sa pagbebenta, isang patag na levy sa ilang mga pagbili, ay umuusbong dahil ang mas mababang mga sambahayan ng kita ay madalas na gumastos ng mas malaking porsiyento ng kanilang kita, kaysa sa pag-save o pamumuhunan. Dahil 73% ng kanilang kita ay napupunta sa mga bagay na maaaring pabuwis, isang dagdag na 7% ng kita sa ilalim ng quintile ay pupunta sa mga benta at excise tax. At ang pinakamataas na 1%, na gumastos ng 9% ng kabuuang kita nito, ay magbabayad ng 0.9% sa buwis sa pagbebenta.

Konklusyon

Kapag isinama natin ang mga kita sa kabisera sa kabuuang kita, nakikita natin na ang kita ay binubuwisan sa isang flat rate. Ang mga progresibong buwis tulad ng buwis sa kita ay pinagaan sa pamamagitan ng mga nabubulok na buwis tulad ng Social Security, Medicare at buwis sa pagbebenta at excise.

Sapagkat ang nangungunang 1% ay nakakakuha ng isang malaking bahagi ng kanilang kita mula sa mga nakuha ng kabisera, isang malaking bahagi ng kanilang kita ay pinangangalagaan mula sa mga epekto ng isang progresibong pederal na buwis sa kita.

Income Group	Buwis sa pre-tax	Capital Gains Tax	Buwis sa Kita ng Estado	Ari-arian	Sales & Excise	Ang Mga Pederal na Buwis ay mas mababa ang Pagbabawas: Income, Social Security, Medicare
Ibaba ng 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Nangungunang 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Pamamaraan

Tinutukoy ng Investmentmatome ang kita bilang kita ng suweldo at suweldo pati na rin ang mga kita ng kabisera. Sa aming pag-aaral ng pasanin sa buwis sa bawat pangkat ng kita, pinag-aralan namin ang mga pambansang average ng lahat ng mga buwis na nakalista sa ibaba, sa seksyong "Pinagmumulan".

Ang pinakahuling data ng estado-at-lokal na buwis ay para sa kita na nakuha noong 2010, kaya nirepaso ng Investmentmatome ang pasanin sa buwis sa 2010 kita na may mga rate ng 2013. Dito, dapat nating tandaan na ang pambansang average na ito ay maaaring kapansin-pansing naiiba mula sa isang ibinigay na estado. Ito ay dahil sa pagkakaiba-iba sa patakaran ng estado at lokal sa mga buwis sa kita, ari-arian at benta.

Ang partikular na tala ay ang mga estado tulad ng Washington, na walang mga buwis sa kita at, sa halip, ay naghahanap ng kita sa buwis sa pagbebenta at ari-arian. Sa ganitong estado, ang pinakamababang kwenta ay nagbabayad ng 13% ng kita nito sa mga buwis sa pagbebenta - halos doble ang pambansang average na 7%.

Ang capital na nakuha ng data mula sa TPC ay sa 2011 dolyar, kaya Investmentmatome na nababagay para sa pagpintog mula 2011 hanggang 2010, na may CPI na data mula sa Bureau of Labor Statistics.

Para sa mga kinakalkula sa buwis sa buwis, ipinapalagay namin na ang average na rate ng 2012 ay mananatiling tapat sa pamamagitan ng 2013, sa 9.61%.

Para sa mga pagbabawas sa buwis, ginamit ng Investmentmatome ang data ng 2012 at pagkatapos ay nababagay para sa Phase ng Pease sa mga itemized na pagbabawas at exemptions, epektibo sa taong ito. Ipinapalagay namin na ang buong $ 186,695 na inaangkin ng nangungunang 1% ay naka-itemize na mga pagbabawas na naaangkop sa phase-out na ito.

Pinagmulan

Investmentmatome isinasaalang-alang ang mga sumusunod na mga buwis sa pag-aaral na ito, na may data kagandahang-loob ng mga pinagkukunan na nakalista sa ibaba:

• Pederal na buwis sa kita: IRS
• Buwis ng estado at lokal na kita: Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP)
• Buwis sa pag-aari: ITEP
• Buwis sa pagbebenta: ITEP at Vertex
• Capital gains tax: Tax Policy Center (TPC)
• Kontribusyon ng Social Security: Pangangasiwa ng Seguridad sa Panlipunan
• Ang kontribusyon ng Medicare: IRS
• Pagbawas ng buwis: TPC