Charitable Giving Strategy na Tumutulong sa Retirees Up for Renewal sa Kongreso

Ni Daniel Johnson

Matuto nang higit pa tungkol kay Daniel sa aming site Magtanong ng Tagapayo

Mula noong 2006, ang mga retirees ay nagkaroon ng access sa isang kawanggawa na diskarte na tinatawag na isang kwalipikadong kawanggawa pamamahagi (QCD) na sumasalamin sa lahat ng iba pang mga diskarte sa gifting. Sa ngayon, ang QCD ay hindi na-renew ng Kongreso; Gayunpaman, umaasa kami sa pagpapalawig nito sa pagtatapos ng taon. Magsalita ako ng kaunti pa tungkol dito sa isang bit, ngunit nais kong unang ipaliwanag ang mga benepisyo.

Una sa lahat, kapag ang mga indibidwal ay umabot sa edad na ½ ½, dapat nilang simulan ang pagkuha ng mga kinakailangang minimum na distribusyon (RMD) mula sa Mga Tradisyunal na IRA at Tradisyonal na 401 (k) na mga account. Dahil ang mga account na ito ay nakatanggap ng isang bawas sa buwis sa daan patungo sa account, ang mga ito ay ganap na mabubuwisan sa daanan. Ang IRS ay may isang buhay na talahanayan ng pag-asa na tumutukoy sa porsyento ng account na dapat i-withdraw bawat taon. Dahil ang ipinag-utos na withdrawal ay isang porsyento ng kabuuang halaga ng lahat ng IRA sa pangalan ng indibidwal, ang halaga ay maaaring mag-iba ng malaki mula sa tao patungo sa tao.

Ang mga retirees na may pangunahing may isang natukoy na plano ng benepisyo, o pensiyon, ay madalas na walang mga malaking IRA; kaya ang kanilang kinakailangang withdrawals ay mas maliit. Ang mga retirees na sakop sa ilalim ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon - 401 (k) o 403 (b) - ay kadalasang mayroong malaking IRA bilang isang resulta. Sa pagtingin sa talahanayan sa ibaba, makikita mo ang epekto ng edad ng isang indibidwal sa kanilang RMD.

	Halaga ng Account	% ng Account	RMD
Edad 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Edad 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Ang mga pagtaas ng withdrawals ay nagpapatakbo ng kontra sa lifestyles ng mga retirees. Karamihan sa mga bagong retirado ay punan ang kanilang oras sa mga mamahaling aktibidad tulad ng paglalakbay at libangan. Habang lumalaki ang mga ito, ang mga aktibidad na ito ay nagsimulang manghina, at ang kanilang mga gastusin sa pamumuhay ay nababagsak. Sa parehong oras ang IRS ay nagpapadala ng kanilang kita sa kabaligtaran direksyon, karaniwang nagreresulta sa mas mataas na mga rate ng buwis. Upang gumawa ng mas masahol pa, ang mga retirees ay hindi gumastos ng pera at ibabalik ito pabalik sa kanilang hindi kuwalipikadong account sa pamumuhunan. Bilang isang resulta, sila ay may mas maraming kita na maaaring pabuwisin sa anyo ng mga nakuha ng kabisera at dividends. Ngayon, huwag kang mali sa akin, talagang gusto ko ang ideya ng mga indibidwal na nagbabayad ng mas maraming buwis dahil ito ay nangangahulugan na sila ay gumagawa ng mas maraming pera.

Ang gusto kong tumuon ay kung paano magkaroon ng pinakamahusay na mga resulta kapag nag-file ng tax return sa Abril 15. Mula 2006 hanggang 2013, pinahintulutan ng batas ang mga indibidwal na magbigay ng hanggang $ 100,000 ng kanilang RMD sa isang tax-exempt na organisasyon, na binabawasan ang halaga ng kita na maaaring mabuwisan. Maaari kang magtanong, "Ano ang malaking pakikitungo? Maaari ko lamang isulat ang aking kawanggawa sa pagbawas sa aking mga itemized na pagbabawas. "Ito ay totoo, ngunit ang problema ay na may mga potensyal na mga limitasyon sa bawas na buwis. Bilang karagdagan, maaari mong aktwal na masisira ang mas maraming kita na maaaring pabuwisin kung ang iyong withdrawal ng IRA ay nagdudulot ng higit pa sa iyong Social Security na mabubuwisan. Panghuli, ang mga premium sa Medicare Part B ay batay sa nabagong kita (ang iyong kita bago ang mga pagbawas tulad ng mga donasyong pangkawanggawa). Samakatuwid, ang mas malaki ang iyong AGI, mas malamang na magkaroon ka ng mas mataas kaysa sa mga kinakailangang premium ng Medicare.

Sa wakas, gusto kong muling i-focus ang batas na posibleng maibalik ang kapaki-pakinabang na batas sa buwis na ito. Mayroong dalawang panukala ng headliner, isa sa bawat bahay ng Kongreso. Ang una ay ang EXPIRE Act, na nagmula sa Senate Finance Committee. Ang bill na ito ay umaabot sa batas para sa dalawa pang taon, tulad ng lahat ng iba pang mga pag-ulit ng batas na ito mula pa noong 2006 ang nagawa na. Sa House, mayroong isang bill na nagngangalang America Nagbibigay ng Higit na Batas ng 2014 mula sa Mga Paraan at Mga Paraan ng Komite. Ang bill na ito ay lumipas na sa House na may halos buong suporta Republikano at 56 ng 199 Democrats. Ang bill na ito ay gumagalaw upang gawing permanenteng kabit ang QCD sa code ng buwis.

May isang malawak na pinagkasunduan na ang ilang mga kumbinasyon ng mga dalawang kuwenta ay malamang na maipasa sa batas. Tayong lahat ay mag-iingat sa isyung ito upang makita kung ang QCD ay ibabalik.