Protektahan ang Inherited IRA Assets Mula sa mga Creditors Gamit ang isang Trust
Trust Education: Is an Inherited IRA Protected from Creditors? (November 2013)
Talaan ng mga Nilalaman:
Ni Rachel Podnos, JD, CFP
Matuto nang higit pa tungkol kay Rachel sa Magtanong ng Isang Advisor ng Investmentmatome
Tulad ng pag-agos ng mga boomer ng sanggol na naghahandang iwanan ang kanilang kayamanan sa susunod na henerasyon, gusto nilang pagtingin nang mabuti kung paano ang pagtrato sa ilang mga asset sa sandaling mailipat sa kanilang mga tagapagmana.
Sa maraming mga kaso, ang isang malaking bahagi ng mga asset na ipinasa ay magiging sa anyo ng mga account ng IRA, na kung saan ay magiging minana na mga IRA. Sa kasamaang palad para sa mga bata ng mga boomer ng sanggol, ang mga minana na mga pag-aari ng pagreretiro ay hindi magkakaroon ng kaparehong proteksyon sa pag-aari ng asset na natatamasa ng kanilang mga magulang.
Hindi mga asset ng pagreretiro
Nagpasya ang Korte Suprema noong 2014 sa Clark v. Rameker na minana ang mga IRA ay hindi mga asset ng pagreretiro at hindi dapat ituring na tulad ng mga nagpapautang.
Ang desisyon ay may malaking implikasyon para sa mga ipinanganak na mga IRA. Nangangahulugan ito na ang mga espesyal na tuntunin na nalalapat sa mga asset ng pagreretiro - pagprotekta sa mga ito mula sa mga nagpapautang - ay hindi sumasakop sa minanang mga IRA. Sa karamihan ng mga estado, halimbawa, minana ang mga asset ng IRA ay ganap na bukas sa mga nagpapautang sa mga kaso ng pagkabangkarote, diborsyo at iba pa.
Mga kaugnay na kuwento
Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang para sa sinuman na inaasahan na ipasa o magmana ng isang IRA. Ang mga mag-asawa na nagmamana ng mga IRA ay tahasan ay maaaring gumulong sa minanang IRA sa kanilang sariling mga IRA. Ang mga ari-arian na hinahawakan sa ganitong paraan ay ibinibigay sa parehong proteksyon ng kreditorya at paggamot sa buwis gaya ng tradisyunal na mga asset ng IRA. Ngunit iyan ay hindi totoo para sa iba pang mga tagapagmana.
Mga alternatibong opsyon
Sa kabutihang palad, mayroon pa ring mga opsyon upang maprotektahan ang mga ari-arian ng mga minanang IRA mula sa mga nagpapautang sa kaso ng mga di-kasamang tagapagmana, tulad ng pagbibigay ng tiwala bilang isang benepisyaryo. Mayroong dalawang uri ng mga pinagkakatiwalaan na maaaring magamit:
1. pinagkakatiwalaan ng tubo
Sa pagpipiliang ito, ang isang tiwala ay nilikha na may tagapangasiwa na hindi ang benepisyaryo. Ang tiwala mismo ay pinangalanan ang benepisyaryo ng mga pondo ng IRA. At ang isang indibidwal - isang tagapagmana - ay, naman, pinangalanan ang benepisyaryo ng tiwala.
Kapag namatay ang may-ari ng account at ang IRA ay naging isang minanang IRA, ito ay nasa loob ng tiwala, at ang agad na tagapangasiwa ay nagsimulang ipamahagi ang kinakailangang mga minimum na pamamahagi - na maaaring kalkulahin batay sa inaasahang buhay ng benepisyaryo - sa benepisyaryo bawat taon. Dahil ang mga pondo ay agad na ibinahagi sa benepisyaryo, sila ay binubuwisan sa rate ng buwis ng benepisyaryo.
Sa pagpipiliang ito, ang mga ari-arian ay protektado mula sa mga nagpapautang dahil hindi sila legal na pag-aari ng beneficiary kundi sa pamamagitan ng tiwala. Ang mga distribusyon ay maaaring makuha sa mga nagpapautang ng benepisyaryo, ngunit ang karamihan sa mga asset ng IRA ay protektado.
Kapag mayroong maraming mga benepisyaryo, kadalasan ang bawat isa ay may isang indibidwal na pinagkakatiwalaan ng conduit. Ang pagse-set up ng isang conduit trust ay maaari ring maging isang mahusay na pagpipilian para sa mga benepisyaryo ng paggasta dahil may ilang kontrol sa pamamahagi ng mga asset. Gayunpaman, ang tagapangasiwa ay maaaring magbahagi ng higit pa sa kinakailangang minimum na halaga ng pamamahagi kung pipiliin niya.
2. Ang pagtitipong pinagkakatiwalaan
Tulad ng isang pinagkakatiwalaan ng conduit, isang tiwala ng akumulasyon ay nilikha sa isang hiwalay na tagapangasiwa at benepisyaryo. Ngunit hindi tulad ng isang tiwala ng tubo, ang tagapangasiwa ay hindi kinakailangan na ipamahagi ang kinakailangang minimum na distribusyon sa mga benepisyaryo. Sa gayon, ang pagtitiwala ay maaaring makaipon ng mga pondo. Ang mga naipon na pondo ay mananatili sa tiwala at maaaring maipamahagi sa paghuhusga ng tagapangasiwa. Ngunit tandaan na kung ang kita ay lumalampas sa $ 12,150 sa isang taon, ang tiwala ay binubuwisan sa pinakamataas na antas ng bracket tax.
Maaaring ito ay isang partikular na kaakit-akit na opsyon kung ang benepisyaryo ay hindi maaasahan (malamang na gugulin ang lahat ng pera o ginagastos ito iresponsableng) o sa isang mataas na peligro na sumpain, dahil ang tagapangasiwa ay maaaring magpasiya na huwag ipamahagi ang mga pondo sa benepisyaryo. Sa ganitong paraan, pinoprotektahan ng tiwala ang benepisyaryo mula sa kanya o sa sarili pati na rin ang pagprotekta sa mga ari-arian mula sa mga nagpapautang. Katulad nito, kung ang benepisyaryo ay may isang paghatol na ipinasok laban sa kanya para sa mga pinsala, ang mga ari-arian sa tiwala ay hindi napapailalim sa kinuha ng nagsasakdal upang matugunan ang paghatol.
Kumuha ng tulong
Ang parehong mga pinagkakatiwalaan ay karaniwang ginagamit na mahigpit upang kontrolin o hawakan ang minana ng pera, kaya ang iba pang mga kontribusyon sa pangkalahatan ay hindi ginawa. Ngunit dapat din itong pansinin na ang mga benepisyaryo ay hindi maaaring magbigay ng mga kontribusyon sa isang minanang IRA, hindi alintana man o hindi ito ay pinagkakatiwalaan.
Ang pag-aayos para sa mga pinagkakatiwalaan ay isang komplikadong proseso (lalo na sa mga kaso ng maraming benepisyaryo). Tiyak na nais mong magtrabaho kasama ang isang estate-planning abugado upang matiyak na ito ay tapos na ng maayos at na ang iyong tiwala ay nakakatugon sa mga kinakailangang mga kinakailangan. Iyon ay sinabi, ang mga opsyon na ito ay dapat bigyan ng seryosong pagsasaalang-alang ng sinumang nagpaplano na mag-iwan ng isang mahalagang IRA sa isang tagapagmana.
Si Rachel Podnos ay isang tagaplano ng pananalapi na bayad lamang sa Wealth Care LLC. Para sa karagdagang impormasyon, bisitahin ang www.wealthcarellc.com.
Imahe sa pamamagitan ng iStock.
