FATCA Hassles: Feds Cracking Down sa Pag-iwas sa Buwis sa Ibang Bansa

Noong nakaraang taon, ang media ay abuzz sa mga ulat ng mga Amerikano na naninirahan sa ibang bansa na itinakwil ang kanilang mga pagkalalaki sa walang katulad na mga numero. Marami sa mga kuwentong iyon ang nakatutok sa mga mayayamang Amerikano na naghahanap upang maiwasan ang magbayad ng mas mataas na mga rate ng buwis sa kita sa Amerika o mga buwis sa ari-arian, at na humingi ng higit pang mga kapaki-pakinabang na hurisdiksyon sa buwis.

Ngunit sa taong ito, sinimulan naming makita na ang tunay na larawan ay naiiba: Marami sa mga Amerikano na nawawalan ng kanilang mga pagkamamamayan sa mga lugar tulad ng Switzerland ay hindi partikular na mayaman, at hindi nila sinusubukan na maiwasan ang mga buwis sa U.S.. Sinusubukan lamang nilang mabuhay ang kanilang buhay. Ngunit ang isang kamakailang batas na ipinasa ng Kongreso ng U.S. ay mas mahirap para sa mga mamamayang Amerikano na naninirahan sa ibang bansa.

Ang isyu: FATCA, o Batas sa Pagsunod sa Buwis sa Pagpapataw ng Foreign Account.

Ang mga patakaran ay nangangailangan ng mga banyagang bangko - kahit na mga bangko na walang negosyo sa Estados Unidos at hindi sa ilalim ng hurisdiksiyong U.S. sa anumang paraan - upang iulat sa IRS ang mga balanse at transaksyon ng lahat ng mga account ng mga Amerikano.

Sa lahat ng mga kaso, ang karagdagang mga problema sa pagsunod na ito ay nagkakahalaga ng mga bangko ng karagdagang oras at pera. Ang kumbinasyon ay naging sanhi din ng mga bangko na tanggihan ang serbisyo sa mga Amerikano, at ginawa itong mas mahirap para sa mga ordinaryong Amerikano na naninirahan sa ibang bansa.

Ang Switzerland, na may mahigpit na batas sa pagkapribado na nagpoprotekta sa kumpidensyal na impormasyon sa pananalapi ng mga kostumer, ay epektibong ipinahayag ang mga mamamayan ng Amerika na mga tao na walang grado hangga't nababahala ang kanilang mga bangko. Ang mga bangko ay nagsara ng mga account, tinatanggihan ang mga mortgage at refinances, at tumangging buksan ang mga account para sa mga Amerikano na naninirahan sa ibang bansa.

Di-inaasahang Kahihinatnan

Ang batas ay orihinal na naglalayong mayaman Amerikano na gumagamit ng mga asset sa ibang bansa upang mag-ampon ng kita mula sa buwis sa kita ng U.S.. Sa ilalim ng U.S. law, ang mga indibidwal ay dapat magpahayag ng kita "mula sa anumang pinagmulan na pinagmulan," kabilang ang kita na nakuha sa ibang bansa.

Ang ugat ng bagong push enforcement na ito, at ang impetus sa likod ng FATCA, ay bumalik sa loob ng ilang taon, hanggang sa 2008, sa isang ulat ng Senado na natagpuan na ang mga bangko sa buwis ng buwis ay tinutulungan ang mga Amerikano na umiwas sa mga buwis sa kita sa halagang $ 100 bilyon bawat taon, o kahit higit pa. "Ang mga buwis sa buwis ay nakikibahagi sa pang-ekonomiyang pakikidigma laban sa Estados Unidos, at ang tapat, matitinong mamamayang nagbabayad ng buwis ay nawawalan," ang sabi ni Senador Carl Levin, isang Demokratiko mula sa Michigan. "Ang singsing na bakal ng lihim sa paligid ng mga bangko sa buwis sa buwis at ang kanilang mapanlinlang na mga gawi sa pagbabangko ay nagbibigay-daan at hinihikayat ang mga cheat ng buwis na itago ang mga ari-arian mula sa Estados Unidos. Kailangan ng Kongreso ng mga matibay na parusa sa mga bangko sa buwis sa buwis na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis sa U.S. na maiwasan ang pagbabayad ng buwis kay Uncle Sam."

Habang ang administrasyong Obama ay minana ang kaso mula sa Departamento ng Kagawaran ng Katarungan, ang bagong Attorney General, si Eric Holder, ang nagtuturo sa kanyang mga abogado na patatagin ang pagpapatupad sa pag-iwas sa ibang bansa sa buwis. Ngunit hindi lamang laban sa mga indibidwal. Nais nilang magpadala ng mensahe sa internasyunal na komunidad sa pagbabangko, pati na rin. Sa partikular, pinuntahan nila ang UBS, ang Swiss banking giant, sa pagtulong sa ilang 52,000 mayayamang Amerikano na itago ang kita mula sa IRS. Upang maiwasan ang mga kriminal na singil, ang kompanya ay sumuko, at sumang-ayon na ihayag ang impormasyon sa 4,450 ng kanilang mga Amerikanong kostumer. Ang kumpanya ay pinarusahan din ng $ 780 milyon.

Habang naganap ang kaso, ang Kagawaran ng Katarungan ay nagnanais ng higit pang mga pokus na mga kasangkapan sa pagpapatupad, at sa gayon ay nakuha ang Kongreso upang ipasa ang mga batas na nagpapahintulot sa mga hindi pangkaraniwang pangangailangan ng mga banyagang bangko - kahit na mga bangko na walang mga interes sa negosyo sa loob ng hurisdiksyon ng Estados Unidos. Upang pilitin ang mga banyagang bangko na maglaro ng bola, pinahintulutan ng Kongreso ang IRS na i-set up ang awtomatikong pagbawas ng interes at mga pagbabayad ng dividend sa mga bangko mula sa anumang asset sa Amerika na maaari nilang i-hold sa kanilang sariling mga portfolio ng pamumuhunan.

Ang hangarin, siyempre, ay i-target ang parehong mga uri ng mga tao na naihatid ng UBS sa kanilang mga pribadong serbisyo sa pagbabangko: Mayaman Amerikano na naninirahan sa Estados Unidos, ngunit sinadya na paradahan asset sa ibang bansa kung saan ang IRS ay hindi maaaring magpataw ng mga account sa bangko, at kung saan ang IRS ay magkakaroon ng problema kahit na mahanap ang mga asset.

Gayunman, ang mga epekto ng ikalawang-order ng batas ay hindi limitado sa mga taba na nagtatago ng napakalaking halaga ng mga asset. Ang ordinaryong uring manggagawa at middle-class na Amerikano na naninirahan sa ibang bansa ay nahuhuli sa net na inilaan upang mahuli ang mas malaking isda: Ang mga bangko ay tumatangging kumuha ng mga guro ng Amerikano, negosyante, inhinyero, doktor, au pares at kahit American salespeople na naninirahan sa ibang bansa na nagtataguyod ng pagbebenta ng mga export ng Amerikano, sabi ng mga tagamasid.

Sa Switzerland, ang mga bangko ay tumangging magsagawa ng negosyo kasama ang mga kaagad na miyembro ng pamilya ng mga Amerikano na mga Swiss na pambansa.

Marami sa mga taong ito ay may mga asawa o mga anak o kapwa sa mga dayuhang bansa, ngunit hindi nila maa-access ang regular na serbisyo sa pinansya ng mga Amerikano at ang karamihan ng mga tao sa mga binuo ng mga bansang European at Asyano ay ipinagkaloob para maibigay ang kanilang mga pamilya dahil sa mabigat na mga pangangailangan ng FATCA sa mga banyagang bangko. Ang mga bangko ay hindi gusto ang sakit ng ulo ng pagsunod sa FATCA, at sinasabi sa mga Amerikano na isara ang kanilang mga account. Ang mga Amerikano ay hindi maaaring magbukas ng mga bagong checking account, hindi maaaring makakuha ng isang mortgage o isang pautang sa negosyo, at hindi maaaring magkaroon ng credit card o debit card mula sa isang banyagang bangko

Ang mga Amerikano na mga expat na naninirahan sa ibang bansa ay nakakakuha sa paligid ng problema sa pamamagitan ng pagtakwil sa kanilang mga citizenships sa droves. Ito ay hindi lamang pagsisikap ng mayayaman upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa Amerika at mga buwis sa kita.Sila ay pinilit na itakwil ang pagkamamamayan ng Amerikano upang maiwasan ang isang bangungot ng pagsunod sa buwis hindi lamang para sa kanilang sarili, ngunit ang kanilang mga asawa at anumang institusyong pinansyal na kanilang ginagawa.

Ang mga hindi sinasadya ngunit predictable na mga kahihinatnan sa mga kinakailangan sa pag-uulat ng FATCA ay mahusay na isinasagawa. Ngayon isang bagong probisyon ay nagsisimula na magkabisa: Ang FATCA ay nangangailangan ng mga plano sa pagreretiro sa ibang bansa upang mag-ulat ng impormasyon sa kanilang mga kalahok sa U.S.. Ang hindi pagsunod ay magreresulta sa isang awtomatikong pagbawas ng 30 porsiyento ng anumang interes na inangkat sa U.S.

Ang mga patakaran ay lumikha ng isang insentibo para sa mga dayuhang tagapag-empleyo upang itigil ang pamumuhunan sa Amerika, iwasan ang pagkuha ng mga Amerikano, o pareho. At sa ilang mga kaso, ang mga Amerikano ay tinanggihan ng trabaho o mga pag-promote sa mga dayuhang kumpanya dahil ang paglalarawan ng trabaho ay nangangailangan sa kanila na maging mga signatoryo sa account ng kumpanya.

Ang pansamantala ay agad na nagiging sanhi ng isa pang pag-ikot ng mga pagsasakit ng ulo sa mga dividend paying corporations at mutual funds sa Estados Unidos, na dapat gawin ang deducting mula sa mga tseke ng dividend at ipasa ang mga nalikom sa IRS.

Outlook

Ang pag-aayos ay hindi mukhang sa radar ng Kongreso sa puntong ito. Ang Kongreso ay malamang na abala sa mga isyu na nagmumula sa pagsamsam, at sa pagpasa ng alinman sa isang badyet o patuloy na resolusyon sa Oktubre 1 upang maiwasan ang pag-shutdown ng pamahalaan. Samantala, ang mga ordinaryong Amerikano na naninirahan sa ibang bansa ay hindi gaanong isang lobby. Kinuha ang sama-sama, hindi sila partikular na mayaman at hindi bumubuo ng anumang uri ng organisadong pagkakaisa ng pagboto. Habang maaari silang bumoto sa kanilang mga distrito ng tahanan, ang 5 hanggang 7 milyong Amerikano na naninirahan sa ibang bansa ay walang tunay na kinatawan ng Kongreso na naghahanap para sa kanilang sariling mga interes. Ang Kagawaran ng Estado ay nararapat, subalit abala sila sa paghawak ng mga gawaing papel para sa pagkamamamamayan ng mga mamamayan upang kunin ang kaso laban sa tahanan ng FATCA.

Magbasa Nang Higit Pa Mula sa Investmentmatome:

• Paano Mag-rollover ng 401 (k) sa isang IRA

• Income Namumuhunan sa isang Rising Rate Environment

• Ang Pinakamahusay na Online na Broker para sa Stock Trading

UBS imahe ni Andy Roberts