Ang Mahalagang Pagkakaiba sa Pagitan ng Cash at Profit |

Natutunan ko kung paano pamahalaan ang cash flow muna sa business school, sa isang setting ng silid-aralan, ngunit hindi ito talaga ang ibig sabihin sa akin hanggang sa mga taon mamaya, habang nagtatayo ako ng sarili kong negosyo. Sa sandaling ang aking mga benta at kita ay bumagsak, ang aking cash flow ay bumaba. Lahat ng ito ay panteorya hanggang sa natagpuan ko ang aking sarili sa panganib na pumasok at nawawalan ng payroll, samantalang kasabay nito ang negosyo ay nagbubunga.

Nakita ko sa mga dekada mula noon na marami sa atin ang nahulog sa parehong bitag na nahuli ako: Sa tingin namin sa mga kita, ngunit gumastos kami ng pera. Hinihikayat kami ng aming kultura na mag-isip nang ganoon; ito ay itinayo. Ang klasikong plano sa negosyo sa isang panyo ay tungkol sa pagbebenta ng isang bagay para sa maraming higit pa sa mga gastos sa iyo upang itayo ito. Sa mahabang panahon, sapat na iyan. Ngunit hindi lagi.

Kaya, ang moral ng kuwentong ito ay ginagawa ayon sa sinasabi ko, hindi tulad ng ginawa ko. Isipin ang iyong cash flow. Huwag malito ang kita gamit ang cash. Pinamahalaan ko ang pag-crawl ng pansamantalang problema sa daloy ng salapi, ngunit kinuha ko ang dagdag na mortgages at mabigat na utang sa credit card.

Ang punto ay hindi ako nanonood.

Tingnan din: Cash Flow 101: Ang mga Sintomas

Mga kita ay mga huwad na propeta

Ang pinagbabatayan problema ay batayang pinansyal at mga pamantayan ng accounting. Sa buong daigdig ng Kanluran, nabubuhay kami sa isang kasanayan sa negosyo na nakabatay sa pahayag ng kita at pagkawala, na tinatawag ding income statement. Ito ay nagpapakita ng pagganap ng negosyo sa isang partikular na tagal ng panahon, karaniwan nang isang buwan, isang-kapat (tatlong buwan), o taon.

Nagsisimula ito sa mga benta sa itaas, pagkatapos ay nagpapakita ng mga direktang gastos (tinatawag ding mga gastos sa yunit, at mga gastos ng mga kalakal na nabenta, o COGS) sa ibaba na. Binabawasan nito ang mga direktang gastos mula sa mga benta upang ipakita ang gross margin.

Pagkatapos ay naglilista ito ng mga gastusin, kabilang ang mga nakapirming gastos tulad ng upa at payroll at discretionary na mga gastusin tulad ng mga gastusin sa marketing at promo. Sa teknikal, ang interes at mga buwis ay parehong gastusin, ngunit kadalasan sila ay nagpapakita na hiwalay sa mga gastos sa pagpapatakbo. At ang kita, sa pinakababa, ay ang resulta ng pagbawas ng mga gastos (kabilang ang interes at buwis) mula sa gross margin.

Ang lolo ng lahat ng mga pahayag ng accounting ay nagtatakda ng tono para sa maraming talakayan sa negosyo. Ito ay nagtatakda rin sa aming bokabularyo-tinutukoy namin ang "top line" bilang mga benta at "bottom line" bilang kita.

Ngunit narito ang problema: Ang kita at pagkawala ay nararamdaman na ang buong kalusugan ng negosyo, ngunit sa katunayan, ito ay hindi.

Narito ang ilan sa mga problema sa pagkuha ng pangunahing pahayag na ito bilang ang buong kalusugan ng negosyo:

1. Ang pagbebenta sa kita at pagkawala ay hindi kinakailangang pera sa bangko . Ang mga accountant ay nagtatala ng mga benta at idagdag ang mga ito sa Profit at Pagkawala kapag ang serbisyo ay ginanap, ang mga kalakal na naihatid, o ang mga pagmamay-ari ay nagbabago ng mga kamay. Ang accounting sa Profit and Loss ay hindi mahalaga kung talagang may pera o hindi. Kung nagbebenta kami ng cash, credit card, o tseke, malamang na gawin namin; ngunit kung nagbebenta kami sa account, tulad ng ginagawa ng karamihan sa mga negosyo kapag nagbebenta sila sa ibang mga negosyo, wala namang pera. Sa halip na pera sa bangko, mayroon kaming pera na pag-aari sa amin, na tinatawag naming Accounts Receivable.
2. Ano ang nagpapakita ng mga gastos at gastos sa kita at pagkawala ay hindi kinakailangang ang buong larawan . Ang isang produkto ng negosyo ay bumibili o nagtatayo ng mga bagay na iyon upang ibenta nang maaga sa pagbebenta nito. Kaya nagbabayad ito para sa mga ito, kadalasan sapat, nang maaga sa pagbebenta nito. Ngunit hindi ito lumilitaw sa Profit at Pagkawala hanggang sa buwan na ibinebenta nito. Ang pera na ginugol sa imbentaryo ay hindi lumilitaw sa Profit at Pagkawala hanggang sa pagbebenta.
3. May iba pang mismatches sa pagitan ng paggastos at kita at pagkawala . Halimbawa, ang depreciation ay isang gastos na binabawasan mula sa kita ngunit hindi nagkakahalaga sa iyo ng pera. At kung tatanggalin mo ang pagbabayad ng iyong mga singil sa negosyo, ang ilan sa mga gastos at gastos na lumabas sa Profit at Pagkawala ay hindi pa ginugol.

Mayroon kang iba pang paggastos na ipinagwawalang-bahala ng Statement ng Kita at Pagkawala

Mayroong ilang mga uri ng normal na paggastos sa negosyo na hindi mo magagawang subaybayan ang Profit at Pagkawala. Ang mga item na ito ay wala roon dahil inilalagay ito ng mga pamantayan ng accounting sa Balanse ng Balanse, na sumusubaybay sa Mga Asset, Liability, at Capital.

1. Ang pagbili ng mga ari-arian ay nagkakahalaga ng pera na hindi mo nakikita sa Profit and Loss. Ano ang iyong ginagastos upang makabili ng imbentaryo, kagamitan sa pagbili, lupa, upuan, mesa, mga mesa, kagamitan sa kusina, at iba pa sa, hindi kailanman sapatos sa Profit at Pagkawala. Iyon ay mga asset.
2. Ang pagbabayad ng mga utang ay nagkakahalaga ng pera na hindi mo nakikita sa Profit and Loss. Ang interes na binabayaran mo sa iyong mga pautang sa negosyo ay isang gastos na binabawasan ang kita, ngunit ang pagbabayad ng punong-guro ay hindi.
3. Ang mga pagbabayad ng dividends, draws, o distributions ay hindi nakakaapekto sa Profit at Loss. Narito rin, ito ang paggastos na nagkakahalaga ng pera sa iyo, ngunit hindi nakakaapekto sa mga kita.

Tingnan din ang: Ang Kumpletong Gabay sa Pag-unawa sa Cash Flow

Konklusyon: Isipin ang iyong cash flow

Ang pagbabantay ng kakayahang kumita ay hindi sapat. Maliban kung mayroon kang isang simpleng simpleng negosyo na cash-lamang, kailangan mong panoorin ang cash flow. Ang mga pinakikitang negosyo ay nawalan ng pagkakataon dahil nawalan sila ng pera na naghihintay para sa mga account receivable, o hindi nagamit na imbentaryo, o pagbabayad ng utang.

May magandang dahilan na ang wastong accounting ay kinabibilangan ng tatlong pangunahing pahayag: Profit and Loss, Balance Sheet, at Cash Flow. Talagang alam mo na ang iyong mga numero ay tumatagal ng lahat ng tatlong.

Mayroon kang mga katanungan tungkol sa kung paano masusubaybayan ang iyong cash flow?