Ang Non-Deductible IRA Contributions Maaaring Buwisan Mo Dalawang beses

Ni J.R. Robinson

Matuto nang higit pa tungkol sa J.R. sa aming site Magtanong ng Tagapayo

Kung ikaw ay hindi karapat-dapat na gumawa ng mga kontribusyon na mababawas sa buwis sa isang tradisyunal na IRA, at gumawa ka ng masyadong maraming pera upang mag-ambag sa isang Roth IRA, mayroon kang isa pang pagpipilian: paggawa ng mga kontribusyon na hindi mababawas (ibig sabihin, pagkatapos-buwis) sa isang tradisyonal IRA. Tila tulad ng isang matalinong desisyon: Bakit hindi samantalahin ang alok ng gobyerno upang hayaang lumago ang iyong mga kontribusyon sa buwis hanggang sa umalis ka sa maraming taon sa hinaharap? Ang problema ay, maaari kang magbayad ng mga buwis dalawang beses sa ilang pera na iyong iniambag - lalo na kung ikaw ay nagpapabaya na mag-file ng isang form sa buwis na hindi mo maaaring alam na umiiral.

Sa lahat ng mga tradisyonal na IRA, maaari mong simulan ang paggawa ng mga withdrawals, o mga distribusyon, sa edad na 59 ½ - at sa sandaling maabot mo ang 70 ½, kailangan mong kunin ang mga distribusyon kung hindi mo pa nasimulan ang mga ito (tingnan ang IRS Publication 590). Ang IRA custodian (ang bangko, brokerage o iba pang institusyon kung saan mayroon kang account) ay nag-ulat ng buong halaga ng pamamahagi sa IRS gamit ang Form 1099-R.

Sa teorya, magkakaroon ka ng federal income tax lamang sa bahagi ng pamamahagi na nauugnay sa paglago na ipinagpaliban ng buwis, habang ang bahagi na nauugnay sa mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis ay hindi mabubuwis.

Sa pagsasagawa, Para sa marami na gumawa ng di-mababaw na kontribusyon ng IRA, ang iyong gantimpala para sa pag-save ay isang bangungot sa pag-uulat sa buwis kapag nagsimula ang mga pamamahagi.

Isang karaniwan, hindi kanais-nais na sorpresa na nakakaranas ng ilang di-mababawas na mga may-ari ng IRA ay hindi awtomatikong sinusubaybayan ng IRA custodians ang iyong mga kontribusyon pagkatapos ng buwis. Dapat mong iulat ang mga kontribusyon sa IRS sa iyong sarili gamit ang Form 8606, na isampa mo sa iyong tax return para sa bawat taon kung saan ginawa mo ang mga di-deductible na kontribusyon. Ang problema ay ang maraming mga nagbabayad ng buwis - lalo na ang mga naghahanda ng kanilang sariling pagbalik - ay walang kamalayan sa form na ito. Kung wala ang form na ito, ang IRS ay walang rekord kung gaano karaming mga kontribusyon pagkatapos ng buwis na ginawa mo, at ang pasanin ay nasa iyo upang patunayan na ginawa mo ang mga ito.

Kahit na para sa mga may sapat na savvy upang mag-file ng Form 8606 at na pinananatili ang masusing rekord ng mga kontribusyon pagkatapos ng buwis, ang panunulak sa iyong mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis ay hindi pa kasing simple ng iyong iniisip.

Maraming mamumuhunan ang nagkamali na naniniwala na, hangga't pinanatili nila ang kanilang mga di-mababaw na IRA na hiwalay sa kanilang mga pre-tax IRA, ang pera na kanilang iniurong mula sa kanilang mga di-mababaweng IRA ay mabubuwisan ayon sa ratio ng mga kontribusyon sa halaga ng account. Halimbawa, kung gumawa sila ng $ 25,000 sa mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis sa isang account na ngayon ay nagkakahalaga ng $ 100,000, ipinapalagay nila na tatlong-kapat lamang ng kanilang mga pamamahagi mula sa account na iyon ay maaaring mabuwisan.

Sa katunayan, gayunpaman, hinihiling sa iyo ng IRS na isaalang-alang ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis na may kaugnayan sa kabuuan halaga ng lahat Mga IRA na pagmamay-ari mo. Para sa mga mamumuhunan na may malaking IRA holdings, ito ay madalas na nangangahulugan na lamang ng isang maliit na porsyento ng mga distribusyon mula sa isang non-deductible IRA ay maaaring exempt mula sa pagbubuwis.

Bilang puntong ito, maaaring sabihin ng ilang matalinong namumuhunan: "Aha! Mayroon akong solusyon! Bakit hindi ma-convert ang buong halaga ng di-deductible na kontribusyon sa isang Roth IRA? "Masamang balita, mga kaibigan ko - Uncle Sam ay isang hakbang na mauna. Bagaman ito ay tiyak na pinahihintulutang i-convert ang kontribusyon ng IRA pagkatapos ng buwis sa isang Roth IRA, ang halaga ng conversion ay pa rin mabubuwis sa proporsyon sa halaga ng kabuuan pinagsamang IRA holdings.

Halimbawa, sinasabi ng isang may-ari ng IRA na ginawa ng limang taon ng $ 2,000 taunang di-mababawas na kontribusyon ng IRA sa 1990s ($ 10,000 kabuuang), at ang kabuuang halaga ng lahat ng kanyang mga IRA (kabilang ang mga RRA IRA, SEP at SIMPLE IRA, ngunit hindi kasama ang Roth IRA) ngayon ay $ 500,000. Kung pinili niya ang pag-convert ng $ 10,000 sa isang Roth IRA, tanging 2% ($ 10,000 / $ 500,000) ng halaga ng conversion, o $ 200, ay hindi nakaka-buwis.

Sa kabuuan, habang ang konsepto ng paggawa ng di-mababawas na mga kontribusyon ng IRA ay maaaring tunog, ang mapait na tableta para sa maraming mga nagbabayad ng buwis ay maaaring double taxation sa pera na kanilang iniambag. Ito ay maaaring potensyal na tumagal ng mga dekada upang makuha ang pagkatapos-buwis na pera ibinalik, at ang mga logro ng mga benepisyaryo na maaaring kalaunan magmana sa tira IRA pag-iwas sa pagbubuwis sa orihinal na kontribusyon ay slim sa wala.

Imahe sa pamamagitan ng iStock.