Financing Receivable Financing Definition & Example |
How Accounts Receivable Financing Works
Talaan ng mga Nilalaman:
Ano ito:
Ang pagtanggap ng tanggapang pagtanggap ng account , na tinatawag ding factoring, ay isang paraan ng pagbebenta ng mga receivable sa order upang makakuha ng cash para sa mga operasyon ng kumpanya. Ang mga account na maaaring tanggapin (A / R) ay mga halaga na inutang ng mga kostumer para sa mga kalakal at serbisyo na ibinebenta ng isang kumpanya sa mga kostumer.
Paano ito gumagana (Halimbawa):
Sabihin ang Kumpanya XYZ nagbebenta ng mga widgets. Mayroon itong humigit-kumulang na $ 1 milyon sa mga receivable mula sa mga customer na hindi nagbayad para sa kanilang mga widgets.
Ang kumpanya XYZ ay nangangailangan ng cash agad dahil ito ay sinusubukan na tapusin ang pagbuo ng isang pabrika. Ang A / R ay isang pag-aari, at dahil dito, lumilitaw ito sa balanse. Sa partikular, ang A / R ay isang kasalukuyang asset, na nangangahulugan na ang halaga na inutang ay inaasahan na matanggap sa loob ng susunod na 12 buwan.
Ang kumpanya XYZ ay tinatawag na isang kadahilanan, na bumibili ng mga receivable para sa $ 750,000. Sa deal, ang Company XYZ ay nakakakuha ng $ 750,000 kaagad, at ang kadahilanan ay nakakakuha ng karapatan sa lahat ng pera mula sa mga receivable ($ 1 milyon). Ang isang kadahilanan ay isang institusyong pinansyal na bumibili ng mga receivable mula sa isang kumpanya.
Bakit ito Matters:
Ang mga pagtanggap sa pagtanggap sa kuwenta ay maaaring maging isang komplikadong proseso, ngunit ang pangunahing ideya ay ang mga kumpanya ay maaaring makalkula ang mga daloy ng cash sa ibang pagkakataon para sa mga cash flow ngayon, na kung saan ay lubhang kapaki-pakinabang para sa mga kumpanya na kailangan cash kaagad. Maaari rin itong maging mahal, tulad ng ipinakita sa halimbawa (Ang XYZ ng Kumpanya ay nagbigay ng $ 250,000 ng mga receivable nito para sa deal).
Dahil ang mga salik ay inaakalang ang panganib ng pagkolekta ng mga receivable, napili sila sa kung aling mga kumpanya ang kanilang pinagtatrabahuhan at ang creditworthiness ng mga kostumer ng mga kumpanya.
