Pagbawas ng Iyong Kita upang makatakas sa Alternatibong Minimum na Buwis

Ni Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Matuto nang higit pa tungkol kay Geoffrey sa Magtanong ng isang Advisor ng Investmentmatome

Kung na-hit ka sa pamamagitan ng pederal na alternatibong minimum na buwis noong nakaraang taon o sa tingin mo ay makakakuha ka ng hit sa taong ito, ngayon ay ang oras upang mag-isip tungkol sa iyong pagpaplano ng buwis. Maaaring may ilang mga paraan na maaari mong makatakas sa AMT. Makipag-usap sa iyong propesyonal sa buwis tungkol sa pinakamahusay na diskarte para sa iyo, ngunit isang paraan upang maiwasan ang AMT ay upang mabawasan ang iyong alternatibong minimum na kita sa pagbubuwis (AMTI) hanggang sa punto kung saan ang AMT ay mas mababa kaysa sa ordinaryong buwis.

Paano ito gumagana

Ang AMT ay isang alternatibong pamamaraan ng pagkalkula ng buwis sa kita na nagpapatakbo ng parallel sa regular na sistema ng buwis. Sa ilalim ng regular na sistema, higit sa lahat ang nag-iimbak ng kita sa pagbubuwis kung anong tax bracket ang iyong nahuhulog. Tatawagan ko ang "regular na kita sa pagbubuwis" (RTI). Sa AMT, ang ilang mga uri ng kita, mga exemptions at itemized na pagbabawas ay kadahilanan din sa iyong nabubuwisang kita na halaga. Dapat mong kalkulahin ang iyong RTI at ang iyong AMTI upang matukoy ang iyong pananagutan sa buwis sa ilalim ng bawat sistema. Pagkatapos ay magbabayad ka kung alinman ang mas mataas.

Upang mahanap ang iyong AMTI, kalkulahin ang iyong RTI at pagkatapos ay magdagdag ng ilang mga uri ng kita na karaniwang hindi kasama. Ang mga halimbawa ay kinabibilangan ng kita mula sa paggamit ng mga pagpipilian sa insentibo ng stock, walang-bayad na interes sa mga bono ng kita sa pang-industriya - isang tiyak na uri ng munisipal na bono - at pamumura. Nagdagdag ka rin ng ilang mga pagbawas tulad ng mga buwis sa ari-arian, mga buwis sa kita ng estado, pamumura at interes sa mga pautang sa equity ng bahay. Sa wakas, habang ang mga pagbabawas para sa mga medikal na gastos ay pinapayagan pa rin, ang limitasyon para sa pag-claim ng pagbabawas sa ilalim ng AMT ay mas mataas kaysa sa ilalim ng RTI. Kaya, sa ilalim ng AMT, mas kaunting gastos sa iyong medikal ay maaaring ibawas.

Ang lahat ng nasa itaas ay mga halimbawa ng mga bagay na gusto ng AMT. Kung mas malaki ang bilang at halaga ng mga item na gusto mo sa iyong kita, mas malamang na ikaw ay pindutin ng AMT.

Ang Investmentmatome ay isang libreng tool upang mahanap ka ng pinakamahusay na mga credit card, cd rate, savings, checking account, scholarship, healthcare at airline. Magsimula dito upang i-maximize ang iyong mga premyo o i-minimize ang iyong mga rate ng interes. Mga Tagasuri ng Mga Tinig

Hanapin ang tamang software ng buwis

• Huwag magbayad para sa higit sa kung ano ang kailangan mo.
• Kilalanin ang mga tampok na tutulong.
• Tiyaking suportado ka.

Tingnan ang aming mga rekomendasyon

Pag-escaping ng AMT

Ang pag-iwas sa AMT ay may kasangkot sa alinman sa mga estratehiya na nagbabawas sa iyong RTI at iyong AMTI o mga estratehiya na nagbabawas sa iyong AMTI kamag-anak sa iyong RTI. Makipag-usap sa iyong tagapayo tungkol sa mga sumusunod:

Mga kontribusyon sa pagreretiro: Palakihin ang iyong mga kontribusyon sa mga kwalipikadong plano sa pagreretiro tulad ng iyong 401 (k). Ang mga kontribusyon ay nagpapababa sa iyong nabagong kabuuang kita pati na rin ang iyong kita na maaaring pabuwisin, hindi alintana kung ikaw ay nahuhuli ng AMT. Ang pagbawas ng iyong AGI ay maaaring mahalaga, dahil habang ang iyong AGI ay tumataas, ang iyong kakayahang gumamit ng mga naka-item na pagbabawas ay dahan-dahang nabawasan. Ang mga kuwalipikadong mga kontribusyon sa plano ay tumutulong din sa iyo na i-save para sa pagreretiro.

Deferred compensation: Kung ang iyong kumpanya ay nag-aalok sa iyo ng access sa isang nonqualified ipinagpaliban-compensation plan - mahalagang isang pangako ng employer upang hawakan ang mga ari-arian hanggang sa isang punto sa hinaharap sa oras - maaaring gusto mong piliin upang ipagpaliban ang kita sa plano. Sa pamamagitan ng pagpapaliban ng kabayaran, itinatanggi mo rin ang pagbubuwis sa halaga na nakatulong sa plano, kasama ang anumang paglago, hanggang sa maibabalik mo ang pera, karaniwan kapag iniwan mo ang iyong trabaho o magretiro. Ang halalan upang mabawasan ang kita sa normal ay hindi magkakabisa hanggang sa susunod na taon, ngunit maaaring paapektuhan nito ang pagpaplano ng katapusan ng taon para sa kasalukuyang taon. Makipagtulungan sa iyong tagapayo upang timbangin ang mga kalamangan at kahinaan ng diskarte sa pagbawas ng kita.

Na-aalis na mga itemized: Ang uri, numero at dami ng pagbabawas na iyong ginagawa ay mga susi sa pagpapasiya kung dapat mong bayaran ang AMT o ang regular na buwis sa kita. Isaalang-alang ang pagpapaliban ng ilang mga itemized pagbabawas kung mahulog ka sa ilalim ng AMT. Halimbawa, ang mga buwis sa kita ng estado ay maaaring isang itemized na bawas sa ilalim ng ordinaryong buwis ngunit hindi sa ilalim ng AMT. Kung tinatantya mo ang mga pagbabayad sa buwis, ang iyong ika-apat na quarter na pagbabayad ay dapat bayaran bago o bago ang Enero 15. Kaya kung repasuhin mo ang iyong sitwasyon sa buwis sa Disyembre at malaman na ikaw ay mahuhulog sa ilalim ng AMT sa kasalukuyang taon ngunit marahil hindi sa susunod na taon, pipiliin mong tanggihan ang pagbabayad ng buwis ng estado hanggang sa matapos ang Enero 1, sa halip na gawin ito sa taong ito.

Kawanggawa kontribusyon: Kung ang taon na ito ay isang abnormally mataas na taon ng kita, itulak ka sa AMT, isaalang-alang ang paggawa ng isang mas malaki kaysa sa normal na donasyon. Ito ay kilala bilang "bunching" ng ilang taon na halaga ng mga kontribusyon sa kawanggawa. Maaari kang magbigay ng alinman sa direkta sa mga kawanggawa o sa pamamagitan ng isang donor-pinapayuhan na pondo na inaalok ng isang broker o isang pundasyon ng komunidad. Ang mga donasyon sa mga pondong ito ay maaaring ibawas sa taon ng kontribusyon, at sa sandaling nagawa mo ang donasyon, ang pera ay maaaring ipamahagi sa mga kawanggawa sa paglipas ng panahon ayon sa iyong kagustuhan.

Mga pagpipilian sa insentibo sa stock: Sa mga pagpipilian ng insentibo sa stock, sa pangkalahatan ay hindi kailangang magbayad ng ordinaryong buwis sa kita sa pagkakaiba sa pagitan ng opsyon sa presyo ng strike (ang presyo ng ehersisyo sa iyong kontrata) at ang presyo ng stock sa petsa ng ehersisyo. Ito ay kilala bilang elementong bargain. Kung nag-ehersisyo ka at ginaganap ang mga ISO sa kasalukuyang taon at inaasahan na sumailalim sa AMT, isaalang-alang ang pagbebenta ng ilan o lahat ng stock bago ang katapusan ng taon.Kung nagbebenta ka ng stock bago mo matugunan ang mga kwalipikadong tagal ng humahawak - hindi bababa sa dalawang taon mula sa petsa ng pagbibigay at hindi bababa sa isang taon mula sa petsa ng pag-eehersisyo - ang mga resulta sa pagbebenta sa isang disqualifying disposisyon. Ginagawa nito ang bahagi ng kita na nauugnay sa elementong bargain RTI, hindi isang bagay na gusto ng AMT.

Kung gagawin mo ang isang disqualifying disposisyon upang matulungan mabawasan ang AMT, dapat mong gawin ito sa parehong taon ng ehersisyo. Ang pag-eehersisyo ng isang ISO ay maaaring mag-trigger sa parehong AMT, sa taon ng pag-eehersisyo, at isang ordinaryong kaganapan sa buwis sa kita, kung nagbebenta ka ng stock sa taon ng kalendaryo pagkatapos ng taon ng ehersisyo ngunit bago mo matugunan ang mga kwalipikadong mga tagal ng holding.

Kung nakita mo sa dulo ng kasalukuyang taon ng kalendaryo na ikaw ay napapailalim sa AMT, at nagpasya kang magpatuloy na hawak ang stock na binili sa pamamagitan ng pagsasagawa ng isang ISO, siguraduhing mayroon kang sapat na pera (sa partikular, sa bayaran ang iyong bill ng buwis o matugunan ang iba pang mga panandaliang obligasyon) nang hindi kinakailangang ibenta ang stock bilang isang disqualifying disposisyon.

Iba pang mga estratehiya: Dapat ka ring maghanap ng iba pang mga paraan upang mabawasan ang iyong pasanin sa buwis sa ilalim ng AMT at regular na sistema ng buwis. Halimbawa, maaari kang mamuhunan sa mga bono ng munisipal na walang buwis (ngunit iiwasan ang mga bono ng kita ng pang-industriya), sa halip na sa mga buwis na maaaring pabuwisin, o maaari kang magpalista sa plano ng medikal na pagbabawas ng iyong tagapag-empleyo upang makatulong na mabawasan ang iyong suweldo.

Huwag mag-antala

Kilalanin ang iyong tagapayo sa propesyonal at pinansiyal na buwis upang masuri ang iyong antas ng panganib ng AMT at maghanap ng mga paraan upang maiwasan ito o mabawasan ang epekto. Gumawa ng isang appointment para sa isang taon-end na pulong sa pagpaplano ng buwis sa Nobyembre o unang bahagi ng Disyembre. Sa panahong iyon, magkakaroon ka ng isang magandang ideya kung ano ang iyong kita, ang mga itemized na pagbabawas at pagkakalantad sa mga item na gusto ay para sa taon at kung ano ang mas magagawa mo bago matapos ang taon ng pagbubuwis.

Geoffrey M. Zimmerman, Ang CFP, ay isang senior advisor at chief compliance officer na may Mosaic Financial Partners.