Harvest Capital Gains and Losses in Volatile Market

Ni Craig W. Smalley

Matuto nang higit pa tungkol sa Craig sa Ang aming site Magtanong ng Tagapayo

Sa nakaraang buwan, nabura ng stock market ang halos lahat ng mga natamo na ginawa para sa taon. Ang ilang mga mamumuhunan ay maaaring nagbebenta ng ilang mga stock at gumawa ng ilang pera mas maaga sa taong ito, at ang iba ay maaaring lumabas ng isang seguridad kapag ang merkado ay nagsimulang bumaba, siniguro ang ilang mga nadagdag. Siguro ikaw lang ay masuwerteng at nagpasyang magbenta ng malaking dagdag sa iyong portfolio. Mayroon ka na ngayong pangmatagalan o panandaliang kapital na pakinabang na kailangan mong bayaran ang buwis. Sa artikulong ito tatalakayin natin kung paano ito hindi maaaring maging masama dahil sa downturn ng merkado.

Kung hawak mo ang isang stock para sa isang taon at isang araw, ikaw ay napapailalim sa pangmatagalang paggamot na nakuha sa kapital. Ang mga pangmatagalang kabisera ay maaaring mabayaran ng tatlong magkakaibang paraan. Kung ikaw ay isang solong nagbabayad ng buwis at ang iyong nabagong kita (AGI) ay mas mababa sa $ 36,900, wala kang anumang utang sa pagbebenta ng mga pang-matagalang mga mahalagang papel. Kung gumawa ka ng $ 36,901 sa $ 405,100, ang iyong pang-matagalang mga kapital na kita ay binubuwisan sa 15%. Kung gumawa ka ng $ 405,101 at sa itaas, ang mga natamo ay binubuwisan sa 20%. Kung ikaw ay nag-file bilang Head of Household at ang kita mo ay mas mababa sa $ 49,400, hindi mo magbayad ng buwis sa capital gains. Kung gumawa ka ng $ 49,401 sa $ 432,200 ay magbabayad ka ng 15% sa mga pang-matagalang pakinabang ng capital. Kung gumawa ka ng $ 432,201 at sa itaas, ang babayaran mo ay 20%. Ang mga indibidwal na may-asawa ng pag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ay magbabayad ng zero capital gains tax kung gumawa sila ng mas mababa sa $ 73,800. Kung gumawa sila ng $ 73,801 hanggang $ 457,600, magbabayad sila ng 15% na buwis sa capital gains. Para sa mga kita na mas mataas sa $ 457,601, magbabayad sila ng 20%.

Kung ikaw ay gaganapin sa seguridad para sa mas mababa sa isang taon at isang araw, pagkatapos ay magbabayad ka ng ordinaryong buwis sa kita sa iyong karaniwang rate ng buwis sa kita sa pakinabang. Ang mga panukalang kabisera ng panandaliang pinagsama ay nakipagkasundo laban sa anumang panandaliang pagkalugi at ang pagkakaiba ay maaaring pabuwisin. Kung ang iyong pagkalugi ay higit pa kaysa sa iyong mga natamo, maaari ka lamang tumagal ng $ 3,000 ng mga pagkalugi sa anumang isang taon. Kung mayroon kang higit sa $ 3,000 sa pagkalugi, nagdadala sila ng pasulong sa susunod na taon. Ang parehong ay totoo ng pang-matagalang mga kapital na kita. Nakipagkasundo sila laban sa pang-matagalang pagkalugi ng kapital.

Ngayon na mayroon kami ng mga patakaran sa buwis, magpatakbo tayo sa mga patakarang iyon. Pag-usapan natin ang tungkol sa pag-aani ng mga nadagdag at pagkalugi.

Kapag naghanda ang pagbabalik ng buwis ng ilang taon pabalik, karaniwan na makita ang aking mga kliyente na may ilang libu-libong dolyar sa pagkalugi sa kanilang Iskedyul D, kung saan iniulat ang mga maikling- at pang-matagalang kapital. Narito ang problema sa pagkawala ng kapital: Maaari mo lamang ibawas ang $ 3,000 bawat taon. Kung ikaw ay may kapital na pagkawala ng $ 25,000, maaari mo lamang ibawas ang $ 3,000 ng pagkawala na iyon at ang natitirang $ 22,000 ay nagdadala ng pasulong sa susunod na taon ng buwis. Ang halagang ito ay maaaring makuha sa $ 3,000 na mga palugit hanggang sa magamit ito. Sa aming halimbawa, ang $ 3,000 ng $ 22,000 na pagkawala ay maaaring magamit, at ang $ 19,000 ay dadalaw sa susunod na taon, at iba pa.

Gayunpaman, kung mayroon kang $ 25,000 kabisera, dapat kang mag-ulat at magbayad ng buwis sa lahat ng $ 25,000. Hindi ba may kahulugan? Ang mga capital gains ay maaari lamang mabawasan ng kapital na pagkalugi. Ang paggamit ng nakaraang halimbawa ng $ 22,000 na pagkawala ng kapital ay nagpapatuloy, kung sa susunod na taon ay nagkaroon ka ng kapital na nakuha ng $ 10,000, ito ay makikipagkasundo sa pagkawala ng kapital, na magbibigay sa iyo ng $ 3,000 na kapital na pagkawala sa iyong tax return at $ 9,000 upang dalhin sa sa susunod na taon.

Ipasok ang mga pag-aani. Kung nagdadala ka ng isang malaking pagkawala ng kapital, at mayroon kang isang seguridad na nakakuha ng maraming pera, at nais mong ibenta ito upang makakuha ng ilan sa mga pakinabang, maaari mong gawin iyon na may minimal, kung mayroon man, mga kahihinatnan sa buwis. Halimbawa sabihin sa 2013 mayroon kang isang $ 75,000 kabisera pagkawala dalhin pasulong. Sa 2014 mayroon kang pakinabang sa iyong brokerage account na $ 55,000. Maaari mong ibenta ang seguridad at mag-ulat pa rin ng $ 3,000 kapital na pagkawala sa iyong tax return. Sa maikling salita ay hindi ka magbayad ng anumang buwis sa kapital na kita. Sa gayon ay nakuha mo ang pakinabang nang hindi nagbabayad ng mga kapital na kita. Iyon ay medyo cool na karapatan?

Ang pag-aani ng pagkawala ay kaunti lamang. Sabihin nating wala kang isang pagkawala ng kapital na nagdadala pasulong mula noong nakaraang taon, ngunit sa taong ito ay mayroon kang isang kapital na pakinabang na $ 75,000. Gayunpaman, mayroon ka ring seguridad sa iyong portfolio na nawalan ng malaki. Ang pagkawala ng kapital ay $ 25,000. Hindi mo iniisip ang seguridad na ito ay babalik, kaya't "anihin mo ang pagkawala" at ibenta ang seguridad. Sa iyong pagbabalik ng buwis ikaw ay magkakaroon lamang ng $ 50,000 na napapailalim sa buwis sa kapital na kita.

Nag-aani ako ng mga nadagdag at pagkalugi para sa aking mga kliyente sa lahat ng oras. Ang iyong accountant sa buwis at ang iyong tagaplano sa pananalapi ay dapat na makilala ang isa't isa at dapat magkaroon ng magandang relasyon sa pagtatrabaho. Sa katapusan ng bawat taon, dumadaan ako sa mga pahayag ng pamumuhunan ng aking mga kliyente sa kanilang mga tagapayo sa pananalapi, at nag-ani kami ng mga kita at pagkalugi.

Ang lahat ng ito ay mahusay na tunog, ngunit mayroon akong isang salita ng pag-iingat. Mag-ingat sa Alternatibong Minimum na Buwis (AMT) kapag nag-aani ng mga nadagdag at pagkalugi. Ang AMT ay isang bomba ng gris oras. Ito ay hindi alternatibo at tiyak na ito ay hindi minimum. Ang pinakamainam at pinakamalalim na paliwanag ng AMT ay ito ay isang alternatibong paraan ng pagkalkula ng iyong mga buwis. Kung mayroon kang napakaraming mga katumbas na mga bagay sa buwis sa iyong pagbabalik ng buwis, ikaw ay mag-trigger ng AMT. Ito ay mag-trigger sa pang-matagalang mga kapital na kita dahil ang buwis na binabayaran mo sa kanila ay mas mababa kaysa sa iyong karaniwang bracket ng buwis. Tandaan na hindi lahat ng tao ay sasailalim sa AMT para sa pag-aani ng mga nadagdag at pagkalugi, ngunit ang ilang ay.Bago ka magsagawa ng isang diskarte sa pagtaas ng pagkawala o pagkawala, umupo sa isang karampatang buwis na propesyonal upang ma-access ang mga panganib na bumagsak sa AMT.

Ang ilang mga tao ay tumingin sa merkado na ito at ay mapataob sa pagkalugi na maaaring natamo nila. Nakikita ko ito bilang isang pagkakataon upang makatipid ng pera sa mga buwis.