Pagpaplano ng Pananalapi Pagkatapos DOMA

Ni Karl Schwartz, CFP

Matuto nang higit pa tungkol kay Karl sa Magtanong ng isang Tagapagdesisyon ng Investmentmatome

Ang mga alituntunin sa pagpaplano ng pananalapi para sa parehong kasarian ay nagbago nang malaki sa kamakailang namumuno sa Korte Suprema tungkol sa Defense of Marriage Act ("DOMA"). Ang desisyon na ito ay sumailalim sa mga probisyon ng DOMA na dati nang pumigil sa parehong mag-asawa na mag-asawa mula sa pagtanggap ng mga pederal na mga benepisyo sa kasal.

Ang mga indibidwal sa isang pag-aasawa ng parehong kasarian ay nakapagpapasamantala ng ilang mga benepisyong pederal na dati nilang tinanggihan. Ang ilan sa mga higit na makabuluhang benepisyo ay kinabibilangan ng: mga benepisyo ng spousal para sa Social Security, pagbabawas ng asawa at maaaring dalhin para sa mga layunin sa buwis sa estate at isang pinasimple na proseso sa pagbayad ng kita ng kita.

Social Security

Ang mga benepisyo ng asawa para sa Social Security ay maaaring magkaroon ng malaking epekto sa pagreretiro ng isang pares. Sa isang simpleng halimbawa, kung ang isang asawa ay tumatanggap ng $ 20,000 sa isang taon sa mga benepisyo, ang iba ay maaari na ngayong mag-file batay sa rekord ng kita ng iba pang asawa at tumanggap ng hanggang $ 10,000 sa isang taon.

Mga Buwis ng Estate

Ang pag-aawas ng asawa at posibilidad ng exemption sa pagbubuwis sa ari-arian ay nagpapahintulot sa isang asawa na ipasa ang kanilang mga ari-arian patungo sa nabuhay na asawa nang walang anumang buwis sa ari-arian. Bilang karagdagan, ang maaaring dalhin ay maaaring pahintulutan ang nabuhay na asawa na gumamit ng anumang bahagi ng hindi ginagamit na halaga ng pagbubukod ng namatay na asawa sa kanilang pagpasa. Ang pag-aawas ng asawa at maaaring dalhin sa pagbubuwis sa estate tax ay maaaring maging pinakamalaking epekto sa pananalapi, ngunit malamang na mag-aplay ito sa mga mayayamang mag-asawa na may higit sa $ 10M.

Mga Buwis sa Kita

Ang mga mag-asawa na parehong-kasarian ay mapapasimple na ngayon ang kanilang buhay sa buwis dahil sa kanilang kakayahang mag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis sa parehong antas ng pederal at estado (depende sa kurso sa mga batas sa naaangkop na mga estado). Maaari din nilang samantalahin ang mga pabagu-bago na mga patakaran sa paggamot sa buwis na nagpapahintulot sa mga mag-asawa na orihinal na nagsampa ng kanilang pagbabalik bilang isang bagay maliban sa "kasal na pag-file nang sama-sama" upang baguhin ang ilang mga naunang pagbalik at mag-file nang sama-sama sa kanilang asawa kung kinakailangan.

Ang isang lugar na kailangan ng mga mag-asawa na parehong-sex na lumapit nang may pag-iingat ay naaangkop na mga batas ng estado. Dahil ang kasal sa parehong kasarian ay legal lamang sa ilang mga estado, may pagkakataon na ang mga pederal na benepisyo ay maaaring mapahamak kung itinatag ng mag-asawa ang kanilang paninirahan sa isang estado na hindi nakikilala ang pag-aasawa ng parehong kasarian, kahit na sila ay kasal sa isang estado na pinahihintulutan pag-aasawa ng kasarian.

Ang Korte Suprema na namamahala sa constitutionality ng DOMA ay maaaring maging sanhi ng isa sa pinakamalaking epekto sa pagtanggap ng mga pederal na benepisyo para sa mga indibidwal sa bansang ito. Ang mga bagong magagamit na pederal na mga benepisyo ay malamang na makabuluhang mapapabuti ang pananaw sa pananalapi ng maraming magkakasamang may-asawa na mga mag-asawa, ngunit ang mga mag-asawa na ito ay kailangang paunlarin nang maingat ang pagpaplano sa buwis at pananalapi. Ang paggamit ng mga kasanayan sa isang Certified Financial Planner ™ ay maaaring makatulong sa mga mag-asawa na kumuha ng tamang bentahe ng mga benepisyo ng pederal at estado.

Ang mga halimbawa ay hypothetical sa kalikasan at para sa mga layuning pang-ilustrasyon lamang. Ang Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") ay isang tagapayo sa pamumuhunan na nakarehistro sa Securities and Exchange Commission sa ilalim ng Investment Advisers Act of 1940. Ang mga pananaw na ipinahayag ng may-akda ay nag-iisa ang may-akda at hindi kinakailangang kumakatawan sa mga pananaw ng Hewins o nito mga kaakibat. Ang impormasyong nakapaloob sa anumang mapagkukunang ikatlong-partido na binanggit dito, kasama ngunit hindi limitado sa ibang mga blog, mga website o mga artikulo, ay hindi pagmamay-ari o kontrolado ng Hewins, at ang Hewins ay hindi ginagarantiyahan ang katumpakan o pagiging maaasahan ng anumang impormasyon na maaaring matagpuan sa mga mapagkukunan. Ang mga link sa anumang mapagkukunan ng third-party ay ibinibigay bilang isang kagandahang-loob para sa sanggunian lamang at hindi nilayon upang maging, at hindi kumilos bilang, isang pag-endorso ng Hewins ng third party o anumang nilalaman nito o paggamit ng nilalaman nito. Ang karaniwang impormasyon na ibinigay sa artikulong ito ay para lamang sa pangkalahatang mga layuning pang-edukasyon at hindi dapat ipakahulugan bilang, o ginamit bilang isang kapalit para sa, pananalapi, pamumuhunan, o iba pang propesyonal na payo. Kung mayroon kang mga katanungan tungkol sa iyong sitwasyon sa pananalapi dapat mong konsultahin ang iyong tagaplano sa pananalapi, tagapayo sa pamumuhunan, abogado o iba pang propesyonal. Ang Hewins ay isang mapagmataas na kaakibat ng Wipfli LLP. Ang isang kopya ng kasalukuyang ADV Part 2 ng Hewins na tinatalakay ang mga serbisyo at payo sa pananalapi at mga serbisyo sa pagpaplano ng Hewins 'para sa pagsusuri sa kahilingan o sa www.adviserinfo.sec.gov.