7 Mga Uri ng IRA: Hanapin ang Isa para sa Iyo

Ang Roth at tradisyunal na mga IRA ay maaaring maging de facto king at reyna ng prom ng retirement account, ngunit may mga iba pang kaakit-akit na mga opsyon sa pag-save ay hindi dapat pansinin.

Kahit na mas mababa ang kanilang nalalaman, ang Spousal, SEP, SIMPLE at iba pang mga uri ng mga indibidwal na account sa pagreretiro ay nag-aalok ng pareho - at kung minsan ay mas mahusay - ang mga benepisyo sa pag-save ng buwis at pera. Maaaring mag-iba ang iyong pagpili ng IRA batay sa iyong kita, katayuan sa trabaho, mga handog sa trabaho at iba pang mga bagay.

Narito ang mga pangunahing kaalaman sa pitong uri ng IRA upang makatulong sa iyo na magpasya kung alin (o mga) ang maghahatid ng pinakamaraming pinansyal na pakinabang.

1. Tradisyunal na IRA

Ang nakatatandang estadista ng mga IRA, ang tradisyonal na IRA ay nananatiling pinakasikat sa mga indibidwal na mga account sa pagtitipid sa pagreretiro sa buwis, ayon sa data ng Investment Company Institute. Kabilang sa mga klasikong tampok ang:

• Ang isang break na buwis sa upfront: Maaaring mabawas ang mga kontribusyon (depende sa iyong kasalukuyang kita at katayuan sa pag-file ng buwis at ang pagkakaroon ng plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho para sa iyo at / o sa iyong asawa), kaya pagpapababa ng iyong nabubuwisang kita para sa taon
• Ang kita sa pamumuhunan ay hindi binubuwisan hangga't ang pera ay nananatili sa pangangalaga ng account
• Ang mga withdrawal sa pagreretiro ay binubuwis sa iyong rate ng buwis sa oras na iyon

Pinakamahusay para sa: Ang mga nasa mas mataas na bracket ng buwis ngayon kaysa sa iniisip nila ay nasa panahon ng pagreretiro, pati na rin ang mga manggagawa na walang access sa (o hindi karapat-dapat na mag-ambag sa) plano ng pagreretiro na inisponsor sa lugar ng trabaho. Narito ang aming rundown ng mga pinakamahusay na nagbibigay ng IRA.

2. Roth IRA

Ang Roth IRA ay nagbibigay ng isang magandang pag-alis sa pag-save ng buwis sa tradisyunal na IRA. Narito ang mga pangunahing tampok nito:

• Habang ang mga kontribusyon ay hindi mababawas - ibig sabihin walang pahinga sa buwis sa buwis - ang mga withdrawal sa pagreretiro ay ganap na walang buwis
• Ang karapat-dapat na mag-ambag sa isang Roth ay batay sa iyong kita, ngunit kung kumita ka ng masyadong maraming upang mag-ambag sa isang Roth, mayroong isang ganap na legal na paraan upang buksan ang isa pa sa pamamagitan ng isang backdoor Roth
• Ang Roth IRA withdrawal rules ay mas mahigpit, na nagpapahintulot sa tax-at walang bayad na mga withdrawals ng mga kontribusyon sa anumang oras. Ang mga buwis at mga parusa ay nalalapat sa pag-withdraw ng kita bago magretiro, na may ilang mga eksepsiyon.

Pinakamahusay para sa: Mga Tagabantay na inaasahan na maging sa isang mas mataas na bracket ng buwis sa pagreretiro, upang samantalahin ang mga tax-free na withdrawals. Ang Roth ay isang mas mahusay na pagpipilian kaysa sa isang tradisyonal na IRA kung maaaring kailanganin mong i-access ang ilan sa mga pera bago ang edad ng pagreretiro, bagaman hindi namin pinipigilan ang paglalagay sa mga natitirang pagreretiro nang maaga. Interesado ang interes? Narito ang isang rundown ng mga pinakamahusay na lugar upang buksan ang isang Roth IRA.

3. SEP IRA

Ang unang tatlong titik ay nakatayo para sa pinasimple na pensiyon ng empleyado. Kahit na ito ay isang uri ng tradisyunal na IRA, ito ay itinatag at pinondohan para sa mga empleyado ng isang tagapag-empleyo, na nakakakuha ng mga benepisyo sa buwis para sa pagsisikap. Sa loob ng isang SEP IRA, ang mga kita ay lumalaki nang walang buwis at ang mga distribusyon sa pagreretiro ay binubuwis. Iba pang mga highlight:

• Ang mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon ay mas mataas kaysa sa pinahihintulutan sa iba pang mga account sa pagreretiro na nababayaran ng buwis - ang mas kaunti ng hanggang sa 25% ng kompensasyon sa empleyado o $ 55,000 sa 2018. Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, ang mga limitasyon ng iyong contribution / deductibility ay maaaring naiiba. (Tingnan ang Tingnan ang publikasyon ng IRS 560.)
• Ang isang tagapag-empleyo ay dapat mag-ambag nang pantay-pantay (batay sa porsiyento ng suweldo) sa lahat ng mga account ng empleyado, kasama ang kanilang sariling
• Ang sukat ng kontribusyon ay maaaring mag-iba bawat taon batay sa daloy ng cash ng negosyo ngunit dapat palaging pantay para sa lahat ng karapat-dapat na manggagawa
• Ang mga empleyado ay hindi pinapayagan na magbigay ng kontribusyon sa plano sa pamamagitan ng suweldo deferral; ay dapat na nagtrabaho para sa employer sa hindi bababa sa tatlong ng huling limang taon; at dapat na nakakuha ng hindi bababa sa $ 600 sa kabayaran sa taon upang maging karapat-dapat
• Ang mga nag-iisang proprietor (aka Employee No. 1 at lamang) ay maaaring magbukas ng SEP IRA para sa kanilang sarili
• Ang mga kontribusyon para sa mga manggagawa 50 at mas matanda ay hindi pinapayagan

Pinakamahusay para sa: Mga may-ari ng maliit na negosyo na nais na maiwasan ang mga startup at operating gastos ng isang maginoo plano ng pagreretiro, pati na rin ang kakayahang supersize ang kanilang retirement stash at makakuha ng isang bawas sa buwis sa anumang kontribusyon na ginawa para sa mga empleyado. Alalahanin lamang na kung ikaw ay parehong tagapag-empleyo at empleyado, mahalaga na sundin ang mga patakaran ng SEP IRA upang maiwasang tumakbo ang IRS.

4. Nondeductible IRA

Tandaan kung paano namin sinabi na ang tradisyunal na mga kontribusyon ng IRA ay maaaring ibawas sa buwis? Kung hindi, hindi ito nangangahulugan na hindi ka pinapayagan na pondohan ang isang IRA sa lahat. Nangangahulugan lamang ito na ang isyu ng dedutibility ay hindi tumutugma. Ang mga pangunahing bagay na dapat malaman tungkol sa isang nabubuwisang IRA:

• Ang mga kontribusyon ay ginawa gamit ang mga after-tax dollars at, bilang malinaw na pangalan, ay hindi mababawas. Ngunit …
• Nakuha mo pa rin ang tamad na paglago ng buwis sa paglago sa mga kita sa loob ng account
• Ang mga buwis sa pagreretiro ay nararapat sa anumang paglago ng kita na iyong iniurong, ngunit hindi ang punong-guro, yamang ang pondo ay pinondohan na ng mga naka-tax na dolyar

Pinakamahusay para sa: Ang mga hindi karapat-dapat na mag-ambag sa isang Roth IRA o isang deductible IRA.

5. Spousal IRA

Ang mga tuntunin ng IRS ay nagsasabi na ang isang tao ay dapat na nakakuha ng kita upang maging karapat-dapat na mag-ambag sa isang IRA. Ngunit mayroong isang workaround para sa kasal na nagbabayad ng buwis: Kung ang isang kalahati ng dalawang tao ay hindi gumagana - o nagdudulot ng isang napakababang kita - maaari kang mag-ambag sa iyong sariling mga hiwalay na IRA (alinman sa Roth o tradisyonal).

• Dapat mag-file ang mga mag-asawa ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis at may karapat-dapat na kabayaran sa pagbabayad ng bisa
• Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay batay sa anumang pinahihintulutan ng nagtatrabahong asawa, hanggang $ 5,500 (o $ 6,500 para sa mga 50 o mas matanda)
• Ang kabuuang halaga na naipon sa parehong IRA ay dapat na mas maliit sa iyong kasamang kita na maaaring pabuwisin o doble ang taunang limitasyon ng kontribusyon ng IRA (hal., $ 11,000 para sa mga nasa ilalim ng 50)
• Ang account ay maaaring pinondohan ng pera mula sa alinman sa mga kita ng asawa ngunit dapat buksan sa pangalan ng walang asawa na gamit ang kanyang numero ng Social Security

Pinakamahusay para sa: Ang mga may mababang kita o walang trabaho ay may-asawa sa isang taong may kita.

6. SIMPLE IRA

Ang SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan para sa mga empleyado) ay magkatulad sa maraming paraan sa 401 (k) na itinataguyod ng pinagtatrabahuhan. Ito ay pangunahing umiiral para sa mga maliliit na kumpanya at mga self-employed. Hindi tulad ng SEP IRA, ang mga empleyado ay pinahihintulutang mag-ambag sa account sa pamamagitan ng suweldo na pagtanggi. Ang ilang mga plano ay nagpapahintulot sa isang empleyado na piliin ang institusyong pinansyal na nais nilang gamitin upang i-hold ang kanilang account. Iba pang mga pagsasaalang-alang:

• Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay mas mababa kaysa sa isang 401 (k), $ 12,500 kumpara sa $ 18,500
• Ang mga nagpapatrabaho ay karaniwang kinakailangang sumipa sa hanggang sa isang 3% na kontribusyong pagtutugma o isang nakapirming kontribusyon ng 2% ng bawat karapat-dapat na empleyado na kabayaran
• Upang maging karapat-dapat na sumali sa isang simpleng IRA, ang isang empleyado ay dapat nakakuha ng hindi bababa sa $ 5,000 sa loob ng dalawang taon bago ang kasalukuyang taon ng kalendaryo at inaasahan na makatanggap ng hindi bababa sa halagang iyon sa kasalukuyang taon
• Hindi tulad ng SEP, pinapayagan ang mga kontribusyon sa catch-up: Kung ikaw ay 50 o mas matanda, maaari kang makatipid ng karagdagang $ 3,000
• Hindi tulad ng karamihan sa mga plano sa lugar ng trabaho, maaaring i-roll ng mga kalahok ang pera mula sa account sa isang tradisyunal na IRA pagkatapos ng dalawang taon na pakikilahok sa simpleng plano ng IRA
• Ang mga maagang withdrawals mula sa isang simple IRA sa loob ng unang dalawang taon ng kontribusyon sa account ay maaaring sumailalim sa isang parusang 25% multa (sa itaas ng regular na mga buwis sa kita)

Pinakamahusay para sa: Mas maliit na mga kumpanya na may mas kaunti sa 100 empleyado. Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, maaari kang maging mas mahusay na pagbubukas ng isang SEP IRA para sa mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon.

7. Self-directed IRA

Ang mga self-directed IRA (sa tradisyonal at Roth flavors) ay pinamamahalaan ng parehong mga kwalipikasyon at mga kontribusyon na kontribusyon gaya ng tradisyonal at Roth IRA maliban para sa isang malaking pagkakaiba: Ano ang napupunta sa account.

Ang iba pang mga IRA na sinasakop sa artikulong ito ay kadalasang nililimitahan ang mga pamumuhunan sa account sa karaniwang mga sasakyan tulad ng mga stock, mga bono at mga mutual fund. Sa isang self-directed IRA, ikaw ay pinahihintulutang mag-ari ng mga ari-arian tulad ng real estate, matapang na asset tulad ng ginto at mga pribadong kumpanya. Dapat alam ng ilang:

• Ang pag-set up ng isa ay nangangailangan ng isang trustee o custodian na dalubhasa sa mas karaniwang uri ng mga pamumuhunan na interesado ka sa paghawak sa account
• Hindi pinapayagan ng IRS ang mga bagay na tulad ng mga koleksiyon at seguro sa buhay sa account
• Mayroong maraming mga ipinagbabawal, sariling-pakikitungo sa mga transaksyon sa loob ng self-directed IRA (hal., Paggapas ng damuhan o pag-aayos ng gripo sa isang rental property na pag-aari sa IRA) na itinuturing ng IRS na katumbas ng pagkuha ng pamamahagi. Ang mga ito ay maaaring magpalitaw ng mga buwis at mga parusa sa buong account.

Pinakamahusay para sa: Nakaranas ng mga mamumuhunan na nagnanais ng access sa mga alternatibong pamumuhunan tulad ng real estate at non-tradisyunal na mga negosyo. Habang may mga benepisyo sa paggamit ng ganitong uri ng account upang i-save para sa pagreretiro (karamihan ay ang potensyal para sa mas mataas na pagbalik), huwag pumasa pumunta hanggang sa pag-unawa sa mga panganib ng self-directed IRAs.

Anong susunod?

• Gusto mong sumisid ng mas malalim?

  Matuto nang higit pa tungkol sa mga plano sa pagreretiro sa sarili

• Gusto mong tuklasin ang mga kaugnay?

  Kalkulahin ang hinaharap na halaga ng iyong pamumuhunan ng Roth IRA

• Gusto mong kumilos?

  Ipunin kung ano ang kailangan mong buksan ang IRA