3 Mga Taktika sa Buwis na Popular sa Pagreretiro sa Peril

Ni Craig Smalley

Matuto nang higit pa tungkol sa Craig sa Ang aming site Magtanong ng Tagapayo

Ang pagpapalaki ng mga kontribusyon sa mga plano sa pagreretiro upang maiwasan ang mga buwis ay naging isang pangkaraniwang diskarte, ngunit ang tatlong mga popular na pamamaraan ay maaaring i-cut sa ilalim ng mga panukala na nakalatag sa Washington. Narito ang isang pagtingin sa mga iminungkahing pagbabago, at sino ang maaapektuhan ng mga ito.

Pag-cap sa mga benepisyo sa buwis sa plano ng retirement

Hinihikayat ng kasalukuyang batas ang mga nagbabayad ng buwis na i-save para sa pagreretiro sa pamamagitan ng pagpapabuwis ng mga buwis sa kita sa pera na kanilang ibinibigay sa mga plano sa pagreretiro - at sa mga kinita sa mga kontribusyon - hanggang sa makuha nila ang pera sa ibang pagkakataon sa buhay. Gayunpaman, dahil ang mas mataas na mga tauhan ay binubuwisan sa mas mataas na mga rate, ang pinakamalaking gantimpala mula sa mga insentibo sa pagreretiro ay napupunta din sa mga mataas na kumikita. Ang isang taong nasa pinakamataas na personal na bracket ng buwis, ang 39.6% na bracket, ay nagse-save ng 39.6 cents sa dolyar sa pamamagitan ng pagsali sa isang 401 (k) na plano. Para sa isang mababang kumikita sa 15% bracket, ito ay 15 cents sa dolyar.

Kung nag-ambag ka sa taunang maximum na $ 18,000 (para sa mga nasa ilalim ng 50), mai-save mo ang $ 7,128 sa 39.6% na bracket ng buwis, kumpara sa $ 2,700 sa 15% na bracket ng buwis. Para sa mga taong 50 at higit pa, ang pinakamalaking kontribusyon ay $ 24,000; sa bracket na 39.6%, gusto mong i-save ang $ 9,504; sa 15% na bracket ng buwis, $ 3,600 lang.

Ang 2016 budget ni Presidente Obama ay tumatawag para sa isang 28% maximum na benepisyo sa buwis para sa mga kontribusyon sa mga account sa pagreretiro. Nangangahulugan ito na ang mga nagbabayad ng buwis sa 28%, 25%, 15% at 10% bracket ay hindi maaapektuhan. Ang mga nasa 31%, 35% o 39.6% na mga bracket ng buwis, gayunpaman, ay hindi makakatanggap ng buong buwis pahinga. Ang kanilang benepisyo ay mas mataas sa 28 cents sa dolyar.

Ang ideya ay maaaring may bipartisan traction. Republikano Dave Camp, na sa panahong iyon ay ang chairman ng komite sa pagsulat ng buwis ng House, na iminungkahi sa kanyang Tax Reform Act ng 2014 na ang pagbabawas para sa mga kontribusyon sa pagreretiro ay dapat na mas mababa pa: 25%.

Paglalagay ng lock sa back-door Roth IRAs

Ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay hindi tax-deductible tulad ng mga sa isang tradisyunal na IRA - ngunit kwalipikadong mga distribusyon mula sa isang Roth IRA sa pagreretiro ay hindi ginagamot bilang kita na maaaring pabuwisin. Ang isang nagbabayad ng buwis ay maaaring mag-ambag sa isang Roth IRA kung ang nabagong adjusted na kabuuang kita ng nagbabayad ng buwis, o MAGI, ay mas mababa kaysa sa isang tiyak na halaga. Sa 2015, ang isang may-asawa na nagbabayad ng buwis na nag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ay pinahihintulutang gumawa ng buong kontribusyon sa isang MAGI na hindi bababa sa $ 183,000, at ang pinahihintulutang kontribusyon ay itinutulak sa hanay na $ 183,000 hanggang $ 193,000.

Gayunpaman, kasalukuyang walang mga limitasyon sa kita sa kakayahan ng isang tao na gumawa hindi mapagtanto kontribusyon sa isang regular na IRA o pag-convert ng pera sa isang regular na IRA sa isang Roth IRA. Ang isang nagbabayad ng buwis na nag-convert ng pera sa isang tradisyunal na IRA ay dapat isama ang na-convert na halaga sa kita sa parehong lawak na ito ay maaaring kabilang kung ito ay ibinahagi sa nagbabayad ng buwis. Sa ibang salita, ang halaga ay kabilang sa kita hanggang sa hindi ito isang pagbabalik ng batayan ng may-ari ng IRA sa account.

Ang kakayahang mag-convert ng pera mula sa isang IRA sa isang Roth ay nagbibigay ng "back door" sa isang Roth IRA para sa mga taong maaaring hindi karapat-dapat sa isang account ng Roth dahil sa mga paghihigpit sa kita. Ang gayong mga tao ay maaaring maglagay ng pera sa isang hindi nondeductible IRA at pagkatapos ay i-convert ang di-nondeductible IRA sa isang Roth IRA.

Ang badyet ni Obama sa 2016 ay mangangailangan na ang mga conversion sa Roth sa hinaharap ay limitado sa pre-tax money lamang. Kaya, ang mga halaga pagkatapos ng buwis (mga nababatay sa batayan) na gaganapin sa isang tradisyunal na IRA ay hindi ma-convert. Ang isang katulad na tuntunin ay nalalapat sa mga halaga na gaganapin sa karapat-dapat na mga plano sa pagreretiro tulad ng 401 (k) na mga plano. Ang panukalang ito ay epektibong pumatay ng karamihan sa mga back-door Roths.

Pagtatakda ng isang deadline sa mga minanang IRA

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga taong nagmana ng isang IRA ay may opsyon na umunlad ang mga pamamahagi sa kanilang mga lifetimes. Bilang resulta, ang isang nagbabayad ng buwis na may Roth IRA ay maaaring magbigay ng libreng kita sa buwis sa mga tagapagmana para sa mga dekada, dahil ang Roth withdrawals ay karaniwang hindi binubuwisan at ang mga pondo sa IRA ay maaaring patuloy na lumalaki nang walang buwis.

Ang badyet ng 2016 ng presidente at maraming mga kamakailan-lamang na mga singil na may kinalaman sa buwis ay nag-aanyong alisin ang pagpipiliang IRA na ito at palitan ito ng isang batas na nangangailangan ng mga benepisyaryo maliban sa mga asawa upang bawiin ang pera sa loob ng limang taon. Sa ilalim ng panukala ni Obama, ang mga eksepsiyon ay nalalapat sa sinumang benepisyaryo na, tulad ng petsa ng kamatayan ng may-ari ng IRA, ay hindi pinagana, may sakit na kronikal, hindi hihigit sa 10 taong mas bata kaysa sa may-ari ng IRA, o isang menor de edad.

Para sa mga tradisyunal na mga benepisyaryo ng IRA na maaaring sapilitang mag-withdraw ng mas malaking halaga ng pera sa mas maikling panahon kaysa sa kung hindi man, ang panukalang ito ay posibleng magreresulta sa isang makabuluhang pagtaas ng buwis. Ang mga benepisyaryo ng Roth IRA ay hindi makaharap sa parehong pagtaas ng buwis ngunit mawawala ang kakayahang magkaroon ng isang walang-bayad na pinagkukunan ng kita ng buwis (at tangkilikin ang paglago ng buwis para sa mga pondo sa IRA) sa isang pinalawig na panahon.

Imahe sa pamamagitan ng iStock.

https: //

Maaari mo ring gusto:

Industriya ng Plano para sa Retirement Ripe for Revolution?

Ang mga Kamakailang Graduate ay Nabigo sa Pag-iimbak ng Pagreretiro

Ang Isang Key sa Matagumpay na Pagreretiro sa Pagreretiro

Sa likod ng Kurtina ng Mga Pondo ng Target na Petsa