Maaari ba ang tax-deductible at non-deductible dollars sa parehong Tradisyunal na IRA?

Ang aking asawa ay may isang plano na inisponsor ng employer at taun-taon ay nag-aambag kami sa tradisyunal na IRA ng asawa sa ilalim ng aking pangalan. Noong nakaraang taon, noong nag-file kami ng aming mga buwis sa 2011, nag-ambag kami sa IRA na ito kapwa para sa taon ng buwis 2011 at taon ng pagbubuwis 2012. Ang kontribusyon para sa 2012 ay $ 6000. Ngayon kami ay nag-file ng aming mga buwis sa 2012 at sinasabihan kami ng aming CPA na ang kita ng kita ng pamilya ay higit sa limitasyon, na hindi binabawasan ang aming mga kontribusyon. Sapagkat ito ay halo-halong may bago na pera sa buwis, ano ang dapat kong gawin ngayon? Maaari ba akong humawak ng isang account sa IRA na may bago at pagkatapos-buwis na pera? Ay itinuturing na isang "labis" na kontribusyon?

-Sara S.

Hi Sarah, Ito ay maaaring tunog ng hindi kapani-paniwala, ngunit maaari kang magkaroon ng parehong pre-tax at pagkatapos-buwis ng pera sa parehong Tradisyunal na IRA kaya walang kailangan mong gawin ngayon upang ayusin ang iyong sitwasyon. Mahalaga sa mga sitwasyong ito upang subaybayan ang "batayan" ng iyong mga kontribusyon (ang halaga ng pera na na-buwis) upang hindi ka magbayad ng double buwis kapag nag-withdraw ka o nag-convert sa isang Roth IRA.

Narito ang isang halimbawa:

• Nag-ambag ka ng $ 6,000 sa isang Tradisyunal na IRA noong 2010 (deductible sa buwis)
• Kabuuan: $ 6,000 pre-tax
• Nag-ambag ka ng $ 6,000 sa isang Tradisyunal na IRA noong 2011 (deductible sa buwis)
• Kabuuan: $ 12,000 pre-tax
• Nag-ambag ka ng $ 6,000 sa isang Tradisyunal na IRA noong 2012, ngunit alam mo na ang iyong kita ay masyadong mataas upang kunin ang pagbabawas (hindi tax deduction)
• Kabuuan: $ 12,000 pre-tax, $ 6,000 post-tax
• Pagkalipas ng maraming taon ang iyong account ay umabot sa $ 50,000 sa halaga
• Taxable withdrawal = Halaga ng withdrawal minus "batayan" na na-buwis
• Taxable withdrawal = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• Ang $ 44,000 na iyong binubuwisan ay ang iyong $ 12,000 kontribusyon sa pre-tax plus $ 32,000 sa mga natamo sa parehong mga kontribusyon sa pre at post-tax.

Kaya karaniwang kailangan mong subaybayan kung gaano karami ng iyong account na iyong binayaran na buwis sa (ang di-mababaw na bahagi). Ang IRS ay may isang form para sa (Form 8606). Alam kong ito ay kumplikado, ngunit kung gumagamit ka ng software ng buwis tulad ng TurboTax o H & R Block, isa lang itong simpleng tanong upang sagutin.

Ang isa pang bagay na dapat malaman ay kapag nag-withdraw ka o nag-rollover sa iyong Tradisyonal na mga ari-arian IRA, hindi mo mapipili kung aling mga pag-aari mo rollover. Hinihiling ng pamahalaan na mag-rollover ka sa isang "pro-rata" na batayan. Nangangahulugan ito na kung 75% ng iyong mga ari-arian ay pre-tax at 25% ay post-tax, ikaw ay mabubuwisan sa 75% ng iyong rollover / withdrawal amount. Hindi mo maitatakda na ikaw ay umalis sa 25% na post-tax.

Upang masagot ang iyong iba pang katanungan, hindi, ang iyong kalagayan ay hindi magiging isang "labis" na kontribusyon. Sa pag-aakalang ikaw ay 50 taong gulang o mas matanda, ang iyong $ 6,000 na kontribusyon ay ang pinapahintulutang halaga (sa ilalim ng 50 ay maaaring magbigay ng $ 5,000 sa 2012; ang mga limitasyon sa kontribusyon ay umabot sa 2013). Kung nag-ambag ka sa isang Roth IRA at natagpuan mo ang iyong sarili sa itaas ng limitasyon ng kita, kung gayon ay magkakaroon ka ng "labis" na mga kontribusyon na kinakailangan upang alisin. Ngunit ang tanging paraan upang magkaroon ng "labis" na kontribusyon sa isang Tradisyunal na IRA ay lalampas sa limitasyon ng $ 6,000 (o $ 5,000), na hindi mo ginawa.

Tungkol sa May-akda

Si Joanna D. Pratt, ang CFA ay isang nakaranasang institutional investor. Nagtataglay siya ng bachelor's degree sa ekonomiya at sertipiko sa pananalapi mula sa Princeton at isang MBA mula sa Stanford.

May tanong sa pamumuhunan? I-email ito sa [email protected].

Kredito ng larawan: Mga form ng buwis mula sa Shutterstock