Ito ang Kaparehong Kasama sa Kasal na Kasama sa Unang Taon Kasama ang File Returns ng Pinagsamang Mga Buwis sa Kita

Ang taong ito ay nagmamarka sa unang taon kung saan ang parehong mag-asawa ay nag-file ng mga return tax sa kita sa post- Windsor v. U.S. panahon ng kaso. Ang kaso ng Windsor, siyempre, ay ang pivotal legal na hamon sa Defense of Marriage Act, kung saan ang Korte Suprema ng Estados Unidos ay nagtaguyod ng naunang desisyon mula sa Ikalawang Circuit ng U.S. na ang DOMA ay isang labag sa konstitusyunal na paglabag sa mga pantay na karapatan sa proteksyon.

Bago ang Windsor, ipinagbawal ng Defense of Marriage Act ang mga pederal na opisyal mula sa pagkilala sa mga kasarian na magkasamang kasarian para sa mga layunin ng pederal na negosyo. Kaya kahit na parehas na kasarian na may mga legal na kasal na sertipiko sa mga estado na ipinagkaloob sa kanila ay kailangang mag-file ng mga buwis sa pederal bilang mga nag-iisang nagbabayad ng buwis / ulo ng mga sambahayan.

Ang kaso ng Windsor ay nagbukas ng pinto para sa Kagawaran ng Treasury, na nangangasiwa sa Internal Revenue Service, upang ipahayag noong nakaraang Agosto na mula ngayon, ang magkaparehong parehas na kasarian na mayroong wastong sertipiko ng kasal sa anumang estado ay ituturing bilang legal na kasal sa ilalim ng mga pederal na patakaran, kahit na hindi sila naninirahan sa estado na nagbigay sa kanila ng sertipiko ng kasal. Bilang resulta, ang mga kasosyo sa parehong kasarian ay nakakakuha na ngayon mula sa parehong malungkot at nakakalito na hanay ng mga pagpipilian sa pag-file ng buwis na ginagawa ng mga mag-asawa na heterosexual.

Sino ang Maaaring Mag-file Bilang Kasal?

Maaari kang mag-file bilang kasal kung mayroon kang lisensya sa pag-aasawa. Ang mga lokal na pakikipagtulungan at mga unyong sibil ay hindi binibilang para sa layuning ito. Kinakailangan mong maging kasal sa teknikal sa ilalim ng mga batas ng estado na nagbigay ng lisensya.

Isaalang-alang ang Pagbabalik ng Pagbabalik

Ang batas sa buwis ay retroactive para sa mga layunin ng pagtukoy ng katayuan sa pag-file ng kasal ng mga magkasilang na kasarian. Nangangahulugan iyon na kung ikaw ay kasal bago ang 2013, mayroon kang pagpipilian upang bumalik at mag-file ng binago na pagbabalik. Nagbibigay ito ng mga kaparehong kasarian na asawa na posibleng malakas na pagpipilian: Maaari kang bumalik sa mga taon ng buwis bago ang 2013 at muling pagkalkula ng iyong pananagutan sa buwis sa ilalim ng mga patakaran para sa mga mag-asawa. Kung ang iyong pananagutan sa buwis ay mas mababa ang pag-file bilang kasal kaysa solong, maaari mong samantalahin ang mas mababang mga buwis sa pamamagitan ng pag-file ng isang Form 1040X, kasama ang iba pang kaugnay na mga form ng buwis na may anumang mga pagbabago sa mga ito batay sa bagong impormasyon. Gayunpaman, tulad ng may kapangyarihan, mayroon kang pagpipilian. Hindi mo kailangang gawin ito, at sa katunayan hindi mo dapat, kung ang iyong mga kalkulasyon ay nagpapahiwatig na ikaw ay haharap sa parusa ng kasal kung babaguhin mo ang iyong katayuan sa buwis. Ito ay potensyal na isang malaking isyu kung nabuhay ka bukod sa iyong asawa para sa taon, halimbawa. Ang mga pagbabawas sa buwis para sa mga may-asawa na indibidwal na nag-file ng hiwalay ay hugely limitado.

Namin pa rin sinusubukan upang malaman kung paano na gumagana para sa mga estado na kilalanin ang karaniwang mga marriages ng batas. Gayunpaman, ang pangkalahatang katalinuhan ng batas ng SSM ay ang mga batas na nakikinabang sa mga mag-asawa na hetero, tulad ng pag-aasawa ng karaniwang batas, ay dapat ding makinabang sa parehong mga mag-asawa. Ang aking sariling akalain ay ang anumang mga hamon sa pag-aasawa ng parehong batas sa parehong kasarian, sa mga estado na kinikilala ang mga karaniwang batas ay malaon ay malutas sa pabor ng parehong nagbabayad ng buwis. Gayunpaman, ito ay nagbigay ng parehong kasosyong kasosyo sa kasal sa isa pang pagkakataon sa pagpaplano. Sa pangkalahatan, kahit na sa mga estado na nagpapahintulot para sa pangkasal na batas na pag-aasawa, ang mag-asawa ay dapat na sa publiko at sa labas ipakita ang kanilang sarili bilang kasal.

Sino ang Dapat Mag-file Bilang Kasal?

Ang mga indibidwal na kalagayan ay magkakaiba-iba. Maraming ito ang may kinalaman sa pamamahagi ng kita sa pagitan ng dalawang miyembro ng mag-asawa, at ang mga pagbabawas na kinuha. Ang pagiging karapat-dapat para sa pagreretiro sa lugar ng trabaho at mga benepisyong medikal ay angkop din sa paghahalo. Gayunpaman, sa pangunahing, ang pag-file bilang kasal ay hindi nakikinabang sa maraming tao, na binigyan ng pagpipilian.

Nangangahulugan ito na kung pinahihintulutan ng batas ang isang mag-asawa na pumili sa pagitan ng solong, kasal na magkakasama nang hiwalay o may kasal na paghaharap nang hiwalay, ito ay kadalasan mas mahusay na mag-file ng single.

Halimbawa: Kung may mga bata sa sambahayan, maaaring mapakinabangan ng mga nagbabayad ng buwis ang mas mataas na antas ng antas ng buwis ng bracket para sa mga pinuno ng kabahayan.

Kung ang parehong mga asawa ay may halos katumbas na kita at ang mga ito ay relatibong mataas, ang paghaharap ng hiwalay na mga pangkat ay mas mababa ang kita sa mas mataas na mga bracket ng buwis.

Tip: Kung may mga bata sa sambahayan, ang Kredito ng Bata Tax ay nagiging isang kadahilanan. Kung ikaw ay nag-file bilang kasal na paghaharap nang magkakasama, ang credit sa buwis ay makakakuha ng phased out sa $ 110,000 na antas ng kita. Ngunit maaari mong panatilihin ang credit ng isang magulang na mga file bilang solong bilang pinuno ng isang sambahayan, na may isang $ 75,000 threshold ng kita para sa phaseout. Ang isang mataas na kita na makakakuha ay maaaring mag-file bilang nag-iisang, habang ang kanyang kasosyo ay nag-file bilang isang pinuno ng sambahayan at nakakakuha ng benepisyo ng kredito.

Bukod dito, kung mayroon kang isang kapareha sa relasyon na may kaunting walang kita sa kanyang sarili, maaari kang mag-ehersisyo ng magkatulad na pagpaplano upang matiyak na makuha mo ang benepisyo ng mga pagbabawas at kredito para sa mga gastusing medikal, spousal na mga kontribusyon ng IRA, kredito sa pangangalaga ng dependent, at iba pa mga gastusin na maaaring mag-aaksaya kung ang isang kapareha ay hindi sapat ang kabuuang kita na ibawas. Ang pag-file ng sama-sama ay nagbibigay-daan sa pagtaas ng buwis na kinikita ng mataas na kita sa mga pagbabawas na magiging gastos lamang kung parehong hiwalay na isampa.

Mga Panuntunan ng IRA

Di-nagtagal pagkatapos ng desisyon ng Windsor, ang Departamento ng Treasury ay dumating sa pamamagitan ng isang hanay ng mga patakaran upang gawing posible para sa parehong kasarian asawa upang samantalahin ang mga espesyal na benepisyo na ibinibigay sa mga tradisyunal na mag-asawa. Ano ang ibig sabihin nito?

• Maaari mong pondohan ang isang IRA para sa isang di-nagtatrabaho asawa
• Maaari mong i-roll ang isang minana IRA - hanggang sa ito ay maaaring ipagbayad ng buwis - sa iyong sariling IRA, o gamutin ang Ira bilang iyong sarili. Maaari kang maghintay hanggang sa ikaw ay edad 70 ½ upang kumuha ng RMDs, kung ikaw ay mas bata kaysa sa iyong namatay na asawa.
• Kung nakataguyod mo ang iyong kasosyo, at namatay ang may-ari bago ang kinakailangang petsa ng pagsisimula ng RMD, maaari mong ipasa ang mga minanang IRA sa mga nakababatang henerasyon, sa gayon ay naghahatid ng malaking pakinabang sa buwis ng isang 'stretch IRA.' Ang mas bata ang may-ari ng IRA, mas maaari nilang mapagtanggol buwis (tradisyunal na IRA), o mas matagal na ang pera ay maaaring lumago nang walang buwis, sa kaso ng Roth IRAs.

401 (k) Panuntunan

Pinapayagan ng mga bagong alituntunin ang mga taong magmana ng 401 (k) na mga plano mula sa parehong kasarian na asawa upang i-roll ang isang minana 401 (k) na balanse sa kanyang sariling IRA. Hindi mo kailangang gamitin ang mga panuntunan para sa mga minanang IRA. Muli, binibigyan ka nito ng pagpipilian upang ilagyan ang IRA sa iyong sariling IRA at gamutin ito bilang iyong sariling, sa halip na tanggapin ang mga petsa ng RMD mula sa iyong namatay na asawa.

Gusto mo ng utang laban sa iyong 401 (k)? Sa sandaling ikaw ay may asawa, kailangan mong makuha ang ok ng iyong asawa. Ngunit gagawin mo rin iyan, tama ba?

Mga Makikinabang

Ito ay hindi isang mahigpit na isyu sa buwis, ngunit ito ay mahalaga: Sa nakaraan, ang parehong mga kasosyo sa domestic kasamahan o mga kasamahang longtime na hindi kasal ay walang claim sa IRA ng kanilang namatay na kasosyo o 401 (k) s maliban kung partikular na nakalista sila bilang isang pinangalanan benepisyaryo. Ang mga batas ng Probate ay talagang hindi pinansin ang mga mag-asawa na parehong kasarian. Kung ang namatay ay hindi masigasig sa pagbibigay ng pangalan sa mga benepisyaryo, ang kaligtasan ng kapareha ay nagpapahamak sa pag-disinherited sa pabor ng mga kapatid, kabataan, o iba pang miyembro ng pamilya na may mas matibay na paghahabol sa ilalim ng mga batas ng probate at probate. Ang pormal na katayuan bilang kasal ay nagpapahintulot sa mga nakaligtas na mag-asawa na magmana ng ari-arian sa ilalim ng mga batas ng intestate, kung saan ang mga itinalagang mga benepisyaryo ay hindi napili at kung saan walang kalooban na nagpapahayag ng isang salungat na pagnanais sa bahagi ng namatay.

Nagbili ka ba o nagbebenta ng kahit ano mula sa iyong asawa?

Ang mga tuntunin ng IRS ay nagbigay ng mga paghihigpit sa mga benepisyo sa buwis na nagmumula sa mga transaksyon sa pagitan ng "mga kaugnay na partido." Halimbawa, ang mga pagkalugi sa isang pagbebenta ng isang negosyo o ari-arian ng pamumuhunan sa isang kaugnay na partido ay hindi mababawas. Maliwanag, may kaugnayan ang dalawang mag-asawa. Ngunit kung mayroon kang pagpipilian upang mag-file bilang walang asawa, maaaring gusto mong isaalang-alang ang paggawa nito kung nais mong kumuha ng pagkawala sa isang transaksyon sa iyong asawa.

Mga Buwis ng Estate at Mga Isyu sa Kamatayan

Sa pangkalahatan, ang dalawang U.S. na mga may-asawa ay nakatatamasa ng benepisyo ng walang-limitasyong kasal na paglaya. Iyon ay, kapag ang isang asawa ay namatay, ang mga ari-arian ay naglilipat sa nag-iisang pagmamay-ari ng nabuhay na asawa na walang pananagutan sa buwis ng estado (mga espesyal na tuntunin ay nalalapat sa mga nasa domiciled sa labas ng Estados Unidos.) Kung malamang na magkaroon ng mga isyu sa buwis sa estate, mga pagkakataon ikaw ay magiging mas mahusay kaysa sa pag-file bilang kasal.

Ito ay totoo rin kung mayroon kang mahahalagang asset sa IRA, kung saan ang isang asawa na nagmamana ng isang IRA mula sa isang namatay na asawa o asawa ay may mahalagang mga pagpipilian sa paggamot sa buwis ng minanang IRA na hindi pinalawak sa di-mag-asawa.

DIVORCE

Oo, may mga bentahe pa rin sa magkaparehong kasal sa kaso ng diborsyo. Sa partikular, ang pederal na pagkilala sa parehong mga kasarian sa sex para sa mga layunin ng pagbibigay ng batas sa buwis ay nagbibigay-daan sa paghahati ng parehong mag-asawa na mag-access sa mga kwalipikadong domestic order order. Mahalaga ito kung saan ang isang kasosyo ay nagtamo ng isang malaking pensiyon, 401 (k) o 403 (b) na balanse, dahil pinapayagan nito ang mga korte na pantay na hatiin ang pensiyon nang hindi nagkakaroon ng malaking pananagutan sa buwis sa pamamagitan ng maagang pamamahagi.

Ang batas at regulasyon ng kaso sa ilang mga lugar ay hindi pa nakuha ang legal na pagbagsak ng DOMA sa mga korte at ang desisyon ng Kagawaran ng Taga-Treasury upang pormal na kilalanin ang mga kasalanang may kasarian. Ang mga karaniwang kasal sa batas, sa partikular, ay nasa ilalim ng ilang ulap kung ang isang relasyon sa parehong kasarian ay maaaring magkasal sa kasal, ngunit ito ay pangunahing isyu na magpapalabas sa antas ng estado. Ang pederal na pamahalaan ay tila naghahanap ng lisensya.

Magbasa pa mula sa Investmentmatome

• Pinakamababang Car Insurance sa California

• Pag-aaral: Mga Pinakamalaking Lungsod para sa Mga Kotse sa Palakasan

• Gastos ng Software sa Paghahanda ng Buwis

arindambanerjee / Shutterstock.com