Qualified Annuity Definition & Example |

Ano ito:

Qualified annuities ay binili gamit ang dolyar pretax

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Isang annuity ay isang kontrata kung saan ang isang mamumuhunan ay gumagawa ng isang lump-sum na pagbabayad sa isang kompanya ng seguro, bangko o iba pang institusyong pampinansyal na sa kabalik ay sumang-ayon upang ibigay ang mamumuhunan alinman sa isang mas mataas na pagbabayad sa kabuuan sa hinaharap o isang serye ng mga garantisadong mga pagbabayad

Ang mga annuity ay alinman sa mga kwalipikado o hindi kwalipikado batay sa mga uri ng mga pondo na ginagamit ng mamumuhunan upang bilhin ang kontrata. Kaya, ang parehong annuity ay maaaring ituring na kwalipikado para sa isang may-ari ngunit hindi kwalipikado para sa isa pang may-ari - ang pagkakaiba ay hindi ang likas na katangian ng annuity mismo kundi ang likas na katangian ng mga pondo kung saan ito binili. Ang mga hindi karapat-dapat na annuity ay kadalasang binibili ng isang indibidwal o entity, samantalang ang mga kwalipikadong annuity ay binibili na may alinman sa mga pretax dollar o tax-deductible na kontribusyon, kadalasan sa pamamagitan ng ilang uri ng plano ng pagreretiro ng employer.

Ipagpalagay na gusto mong bumili ng annuity na magbibigay ng garantisadong buwanang pagbabayad na $ 1,000 para sa hangga't nakatira ka pagkatapos mong magretiro. Maaaring mangailangan ka ng kompanya ng seguro na magdeposito, halimbawa, $ 175,000 na ngayon upang makuha ang garantisadong hinaharap na stream ng kita. Kung bumili ka ng annuity na ito sa mga after-tax dollars, pagkatapos ay ang annuity ay itinuturing na hindi karapat-dapat. Kung, sa kabilang banda, inaalok ng iyong employer ang annuity na ito bilang bahagi ng plano ng pensiyon nito, maaari mong mabili ang annuity sa pretax dollars at sa gayon ay bawasan ang halaga ng iyong nabubuwisang kita.

Ang mga kita sa isang kwalipikadong annuity ay maaaring pabuwisin sa ordinaryong kita ng buwis rate ng may-ari (sa halip na ang mas mababang pang-matagalang capital nadagdag rate) kapag sila ay withdraw. Nangangahulugan ito na ang mga kwalipikadong annuities ay hindi lamang pahihintulutan ang may-ari na ipagpaliban ang mga buwis sa orihinal na kontribusyon, pinahihintulutan nila ang may-ari na ipagpaliban ang mga buwis sa kita din.

Gayunman, ang mga may-ari ng mga kwalipikadong mga annuity ay kadalasang nagbabayad ng higit pa sa mga buwis kapag ang kanilang mga withdrawals magsimula kaysa sa mga may-ari ng mga hindi karapat-dapat na annuities dahil ang mga may-ari ng mga di-kwalipikadong mga annuity ay nagbayad na ng buwis sa pera na ginamit nila upang mamuhunan sa kinikita sa isang taon. Kaya bahagi ng buwanang pagbabayad ng annuity mula sa isang hindi karapat-dapat na annuity ay itinuturing na isang pagbabalik ng kapital at sa gayon ay hindi maaaring pabuwisin.

Kahit na walang takip sa kung magkano ang isang tao o entity ay maaaring mamuhunan sa isang hindi karapat-dapat na annuity, doon ay isang cap para sa mga kwalipikadong annuities na nakasalalay sa kita ng may-ari at pakikilahok sa iba pang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro. Walang kinakailangang withdrawals sa mga di-kwalipikadong annuities, bagaman maaaring ipahintulot ito ng ilang mga estado o partikular na mga kompanya ng seguro. Hindi ito ang kaso ng mga kwalipikadong annuities, na nangangailangan din ng may-ari na magsimulang mag-share ng mga distribusyon mula sa kinikita sa isang taon sa edad na 70 1/2. Sa kamatayan ng may-ari, kung siya ay nagpangalan ng isang tao maliban sa asawa bilang benepisyaryo ng kinikita sa isang taon, ang taong iyon ay binubuwisan sa mga pakinabang ng kinikita sa isang taon sa ordinaryong antas ng buwis sa halip na makakuha ng isang hakbang sa batayan na tulad ng mangyayari kung siya ay nagmana ng pagbabahagi ng mutual fund.

Why Matters:

Kwalipikadong mga annuity ay may kaakit-akit na bentahe sa buwis dahil makakatulong sila sa pagbawas ng kita na maaaring pabuwisin at makaipon ng mga kita na ipinagpaliban sa buwis. Para sa mga kadahilanang ito, ang mga ito ay madalas na isang mas mahusay na pagpipilian kaysa sa mga hindi karapat-dapat na annuities, at karaniwan ay walang karagdagang benepisyo mula sa pagkakaroon ng kwalipikadong annuities sa IRA o iba pang mga account na may pakinabang sa buwis.

Mga bayad ay isang pangunahing mapagkukunan ng kontrobersya para sa annuities. Madalas na nag-load ang mga front-end, mga buwis ng estado, mga taunang bayarin batay sa isang porsyento ng halaga ng account, maagang mga parusa sa pagbawi, atbp, at maaari nilang mabawi ang marami o lahat ng pakinabang sa buwis ng kinikita. Ang pagbubuwis sa mga taktika sa pagbebenta at mas malinaw na pagsisiwalat ay nagwawalang-bahala rin sa imahe ng mga annuity, kaya ang mga matalinong mamumuhunan ay dapat magbasa ng mga materyales na ito ng pagsisiwalat at magtanong sa kanyang konsulta sa pananalapi ng maraming mga katanungan.

Kahit na ang mga annuity ay kontrobersyal, maaaring sila ay mahusay na mga taya para sa ilang mga namumuhunan namumuhunan. Sa huli, ang katumpakan ng annuity ay nakasalalay sa mga layunin sa pananalapi ng mamumuhunan, sitwasyon sa buwis at mga uri ng mga annuity na magagamit. Ang implasyon ng inflation at interest rate ay maaaring makaapekto sa uri ng annuity na pinipili ng isang mamumuhunan, tulad ng mga nais ng mamumuhunan para sa kanyang mga dependent at heirs.