Definition at Halimbawa ng Hindi Kwalipikadong Plan |

Ano ito:

Ang isang hindi kwalipikadong plano ay isang plano ng pagreretiro na kung saan Ang IRS ay hindi nagbibigay ng mga tiyak na benepisyo sa buwis.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

Ang isang hindi karapat-dapat na plano sa pagreretiro ay mahalagang anumang hindi karapat-dapat na plano. Sa ibang salita, kung ang plano ay hindi nakakatugon sa maraming bahagi ng eksaktong mga kinakailangan ang Kodigo ng Panloob na Kita seksyon 401 (a) at ang Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), ang plano ng pagreretiro ay hindi kwalipikado.

Ngunit sa pangkalahatan, itinuturing ng IRS ang mga plano ng tinukoy na benepisyo at mga plano sa kontribusyon na tinukoy bilang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro (bagaman ang mga hybrid na plano, na pinagsasama ang mga elemento ng dalawa, ay katanggap-tanggap din sa ilang mga kaso). Ang mga planong tinukoy na benepisyo ay kadalasang tradisyunal na mga plano sa pensiyon; Ang mga plano ng kontribusyon na tinukoy ay madalas 401 (k) na mga plano, 403 (b) mga plano, mga plano sa pensyon ng pera, o mga plano sa pagbabahagi ng kita. Ang mga hindi karapat-dapat na mga plano ay maaaring may kinalaman sa mga pinagkakatiwalaan, mga patakaran sa seguro sa buhay, o mga ipinagpaliban na plano ng kompensasyon, at ang mga ari-arian sa mga planong ito ay maaaring ihalo sa mga ari-arian ng tagapag-empleyo (hindi pinahihintulutan ng kwalipikadong mga plano). Ang plano ay hindi karapat-dapat, ang mga employer sa pangkalahatan ay hindi maaaring magbawas ng mga kontribusyon na ginagawa nila sa mga plano sa ngalan ng kanilang mga kalahok, at hindi maaaring ibukod ng mga kalahok ang kanilang mga kontribusyon mula sa kanilang kita na maaaring pabuwisin. Bukod pa rito, ang mga kita sa mga pondo sa plano sa pagreretiro ay kadalasang maaaring pabuwisin.

Bakit Mahalaga:

Alam kung ang isang plano sa pagreretiro ay isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay mahalaga, dahil ang pagkakaroon ng isang tao ay nagbibigay ng karapatan sa kalahok sa ilang mga pakinabang sa buwis na hindi available sa mga taong nagse-save para sa kanilang pagreretiro sa pamamagitan ng iba pang paraan. Dahil sa mga pagbabawas sa buwis, mga kredito sa buwis, at mga pag-aalis ng buwis ay maaaring lumikha ng mga makabuluhang pagkakaiba sa kita ng pagreretiro kapag pinagsama sa ilang taon o kahit dekada, ang paghahanap ng isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay isa sa mga pinakamahalagang bagay na maaaring gawin ng mamumuhunan upang matiyak ang sapat na kita pagkatapos niya o tumitigil siya sa pagtatrabaho. Siyempre, may mga limitasyon ang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro, na ang mga pondo ay madalas na hindi magagamit sa mamumuhunan hanggang sa siya ay magretiro at kung minsan ay limitado sa mga tuntunin ng pinahihintulutang pamumuhunan. Sa mga kasong iyon, ang isang hindi karapat-dapat na plano ay maaaring magkasya sa panukalang batas.