Employee Stock Ownership Plan (ESOP)

Ano ito:

Isang, na kilala rin bilang plano sa pagbili ng stock, ay isang tinukoy na plano ng kontribusyon kung saan ang isang employer ay nag-iimbak ng mga ari-arian ng pondo sa sariling stock.

Paano ito gumagana (Halimbawa):

nagtatatag ng isang tiwala kung saan ang mga empleyado ng kumpanya ay mga partial na may-ari. Ang mga empleyado pagkatapos ay gumawa ng mga kontribusyon sa pagtitiwala sa pamamagitan ng employer (karaniwan ito ay ginagawa sa pamamagitan ng pagbabawas sa payroll). Ang pinagkakatiwalaan ay nagbabahagi ng pagbabahagi ng kumpanya. Ang mga pagbili ay inilalaan sa mga indibidwal na account ng empleyado sa loob ng ESOP. Ang mga kumpanya ay maaaring maglaan ng mga kontribusyon sa mga empleyado sa maraming paraan, ngunit kadalasan sila ay umiikot sa mga taon ng serbisyo at kompensasyon ng empleyado.

Ang isang pormal na dokumento ng plano ay nagpapakita ng mga tuntunin at kundisyon ng ESOP. Inilalarawan ng plano ng plano ng ESOP kung paano nagpapatakbo ang plano, sino ang karapat-dapat na lumahok, at kung sino ang gumaganap ng mga pag-andar ng administratibo at tagapangasiwa. Ang tunay na tagapangasiwa ay may hawak na mga pagbabahagi ng ESOP at may responsibilidad na mangasiwa nang epektibo ang mga asset ng pondo; ang tagapangasiwa ay nagpapanatili ng mga tala, kinakalkula ang vesting, at sinusubaybayan ang mga halaga ng account. Sa sandaling pormal na sinang-ayunan ng kumpanya ang ESOP at ang mga kaugnay na dokumento ng tiwala, isinusumite ito sa IRS. Ang IRS ay tinutukoy kung ang ESOP ay makakatanggap ng isang kwalipikadong tax status.

Ang mga ESOP ay dapat matugunan ang ilang mga pangangailangan ng Kodigo sa Panloob na Kita at ang Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) upang maging isang kwalipikadong plano sa pagreretiro. Mayroong apat na pangunahing mga benepisyo sa buwis na nauugnay sa mga planong ito:

• Ang mga empleyado ay maaaring magbayad ng mga kontribusyon sa plano (hanggang sa isang limitasyon).

• Ang mga empleyado ay maaaring magbayad ng buwis sa mga kontribusyon at sa kanilang mga kita hanggang sa makuha nila ang kanilang mga pondo (kung ang ESOP ay nagmamay-ari sa hindi bababa sa 30% ng stock ng kumpanya pagkatapos ng pagbebenta at nagbebenta ng nagbebenta ng mga nalikom sa ilang mga pamumuhunan).

• Ang mga employer ay hindi nagbabayad ng mga buwis sa mga kita at dividend ng ESOP habang ang mga kita ay nasa pondo.

• Mga empleyado at kanilang mga benepisyaryo Maaaring madalas ilipat ang mga balanse ng ESOP sa iba pang mga sasakyan na ipinagpaliban sa buwis, tulad ng mga IRA, upang higit pang ipagpaliban ang pagbubuwis.

Ang mga kontribusyon ng ESOP ay kailangang sumunod sa hindi bababa sa 20% kada taon. Ang mga kalahok ay may karapatan sa pag-iba-ibahin ang ilan sa kanilang mga kinita kapag natugunan nila ang ilang mga kinakailangan, kabilang ang haba ng pakikilahok at edad. Kapag ang isang empleyado ay umalis sa kumpanya, natatanggap nila ang kanilang balanse sa alinman sa pagbabahagi o sa cash.

Ang mga pribadong kumpanya na may ESOPs ay may muling pagbibili ng obligasyon sa mga umaalis na empleyado, ibig sabihin ang employer ay dapat bumili ng ESOP shares ng empleyado sa loob ng 60 araw mula sa Pag-alis ng empleyado mula sa kumpanya. Sa paglipas ng panahon, ang obligasyon na ito ay maaaring maging malaki (lalo na kung ang presyo ng stock ay tataas ng malaki), at dapat tiyakin ng mga kumpanya na magkakaroon sila ng sapat na salapi upang matugunan ang kanilang mga obligasyon.

plano ng pagmamay-ari ng stock ng empleyado

upang magbigay ng pagganyak, inspirasyon, at pagpapanatili na nauugnay sa pagmamay-ari. Tulad ng iba pang mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon, ang pangwakas na benepisyo sa empleyado ay depende sa halaga na iniambag at ang pagganap ng mga pamumuhunan sa pondo. Ang mga kalahok at sponsors ng ESOP ay maaaring tamasahin ang ilang mga natatanging bentahe sa buwis, ngunit ang mga ESOP ay may posibilidad na magdala ng mas maraming panganib kaysa sa iba pang mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon, tulad ng 401 (k) s, sapagkat sa pangkalahatan ay hindi nila pinag-iba-iba ang kanilang mga kinita. Gayundin, ang mga negosyo ay madalas na gumagamit ng mga ESOP bilang collateral upang makakuha ng financing para sa mga pagkuha at iba pang mga gawain. Bukod pa rito, kapag nagbigay ng ESOPs ng mga bagong pagbabahagi maaari nilang palabihin ang umiiral na yaman ng shareholder.