Mga Tip sa Buwis sa Corporate para sa Maliit na Negosyo

Ang araw ng buwis sa korporasyon ay mabilis na papalapit, kaya tinanong ni Investmentmatome ang mga ekspertong tagapayo ng buwis para sa kanilang mga ideya. Ano ang dapat malaman ng maliliit na may-ari ng negosyo tungkol sa pag-file ng mga corporate tax? Paano sila makatipid ng pera at maiwasan ang mga parusa? Paano binago ng Affordable Care Act ang proseso ng pag-file ng buwis?

Kasama sa aming mga eksperto:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA sa Manela & Co.
• Michael Grey, CPA sa Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA sa Online Taxman
• Steven Aldrich, CEO ng Outright.com
• Jim Keller, senior tax analyst sa Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Kasosyo sa Buwis sa Pag-charge sa Sensiba San Filippo

Magbasa para sa kanilang corporate tax advice!

Pangkalahatang payo

Mga deadline ng buwis

• "Ang mga nagpapatrabaho para sa cash ay hindi dapat tumigil sa pagbabayad ng kanilang mga buwis sa payroll o sa kanilang mga buwis sa korporasyon ng estado dahil ang mga ito ay mahalagang pagbawas sa kanila sa taon na sila ay ginawa. Dapat nilang hiramin ang pera na kailangan nila upang bayaran ang mga buwis na dapat bayaran upang magamit nila ang pagbabawas dahil ang benepisyo ng pagbabawas ay mas mahalaga kaysa sa gastos sa interes. Kahit na wala kang anumang mga buwis, sisingilin ka ng IRS ng isang buwanang parusa ng $ 195 bawat buwan sa bawat shareholder kung huli kang mag-file ng iyong mga buwis. Kaya kung mabigo kang mag-file ng tax return pagkatapos ng apat na buwan, at mayroon kang dalawang kasosyo, kahit na wala kang anumang buwis, magkakaroon ka ng $ 1,560 sa mga parusa. Ang IRS ay maaaring talikdan ang parusa isang beses, ngunit bakit basura ang isang oras na waiver sa isang bagay na maaari mong maiwasan? - Yosef Y. Manela

• "Ang isang korporasyon o S korporasyon ay maaaring makakuha ng anim na buwan na awtomatikong pagpapalawig ng oras upang mag-file ng income tax return nito. Karamihan sa mga korporasyon ay nag-aplay para sa extension dahil 2 1/2 na buwan ay hindi sapat na oras upang makuha ang impormasyon na kinakailangan upang ihanda ang kanilang mga income tax returns. Ang ilang mga gastusin na binabayaran pagkatapos ng year-end ay maaaring kasalukuyang deductible. Ang oras para sa pagbabayad ng buwis ay hindi pinalawig. " - Michael Gray

Mga Plano sa Pagreretiro

• "Kahit na tapos na ang taon, ang mga tagapag-empleyo ay maaari pa ring mag-ambag sa SEP IRA o iba pang plano ng pagreretiro ng kanilang mga empleyado at makakuha ng isang bawas para sa nakaraang taon. Habang ang ilang plano sa pagreretiro, tulad ng isang plano ng 401k, ay nangangailangan ng pagpopondo kaagad, ang iba pang mga plano ay maaaring mapondohan hanggang sa takdang petsa ng pag-file ng mga nagbalik, kabilang ang mga extension. "- Yosef Y. Manela

Hindi kilalang mga ideya sa pag-iimbak ng buwis

Mga pagbabawas ng mileage

• "Dalhin ang bawas sa agwat ng mga milya sa halip na mga resibo ng gas bill! Ang IRS ay nagbibigay ng dalawang opsiyon para sa mga bill ng gas - nakakakuha ng 55.5 sentimo kada milya o buwis sa mga resibo ng gas. Sa huli ito ay isang mas mahusay na deal upang makuha ang agwat ng mga milya. "- Steven Aldrich

Seksyon 179 Panuntunan

• "Pinahintulutan ng Relief Act ang mas mataas na limitasyon ng Seksiyon 179 para sa mga taon ng buwis na nagsisimula sa 2012. Ngayon, maaaring agad na gastusin ng mga negosyo ang gastos ng kwalipikadong ari-arian ng hanggang $ 500,000. Kung wala ang pagbabagong ito, ang maximum deduction ay $ 139,000 lamang. Kaya ang mga negosyo ay mayroon na ngayong isa pang $ 361,000 na pagbawas na magagamit sa kanila. "- Jim Keller

Mga Binababang Gastos sa Negosyo

• "Para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo, lalo na kung nagpapatakbo sila ng daloy sa pamamagitan ng mga entidad tulad ng S corporations o Limited Liability Companies, dapat nilang repasuhin kung anong mga gastos ang maaaring natamo sa kanilang personal na account sa ngalan ng kanilang negosyo, tulad ng paglalakbay, pagkain at aliwan, mga supply, personal mileage ng sasakyan, at kahit na ang paggamit ng negosyo ng kanilang tahanan. Pagkatapos, dapat nilang ibalik ang kanilang mga pamamahagi mula sa kanilang negosyo bilang mga pagsasauli sa mga gastusin. Sa paggawa nito, ang mga gastusin ay magiging deductible sa negosyo at hindi binabayaran sa kanila nang personal. Bawasan din nito ang kanilang pananagutan sa buwis sa kita. "- Yosef Y. Manela

Pinalalawak ang mga kredito sa buwis sa negosyo

• "Ang Relief Act ay pinalawak ang pagkakaroon ng ilang mga kredito sa buwis sa negosyo na natapos na. Karamihan sa mga kapansin-pansin, pinalawak nito ang deadline para sa paggamit ng mga indibidwal na ang sahod ay karapat-dapat para sa Work Opportunity Tax Credit. Ang Kongreso ay may tinkered sa mga patakaran-ngayon, lahat ng mga karapat-dapat na empleyado (ie, mga empleyado na kabilang sa isa sa mga "naka-target na grupo") ay dapat na tinanggap ng Disyembre 31, 2014. Bago, may isang deadline para sa "kwalipikadong beterano" at isa pang deadline para sa iba pang mga naka-target na grupo. Bukod pa rito, ang Research Credit ay patuloy na pinalawig, na may mga pagbabago, at ang ibinigay na Employer-Child Care Credit ay patuloy na pinalawig. "- Jim Keller

Mga kagamitan sa opisina kumpara sa mga supply

• "Ang kagamitan ay maaaring" expensed "direkta sa pamamagitan ng isang 179 pagbawas, ngunit ito ay mahalaga upang uriin ang pagkakaiba sa pagitan lamang ng mga regular na supplies (papel, panulat) at kagamitan (computer, kasangkapan, atbp.). Ang pamasahe ay karaniwang para sa mga kagamitan, kung saan ang gastos ay kinuha sa buhay ng kagamitan (sa pangkalahatan ay 5 taon para sa mga computer, printer at iba pang mga electronics). Maaari mong piliin na gastusin ang lahat ng ito sa taon 1, ngunit kung mayroon kang isang lumalagong negosyo, ito ay mas mahusay na gastos sa higit sa 5 taon, dahil sa bawat taon ay ilalagay ka sa isang mas mataas na bracket ng kita, kaya mahalaga na magkaroon ng mga gastos upang i-offset ito. "- Vincenzo Villamena

Halalan sa S Corporation

• "Para sa mga taon ng buwis na nagsisimula pagkatapos ng 2012, ang Relief Act ay pinataas ang pinakamataas na rate para sa mga kwalipikadong dividend mula 15% hanggang 20%. Ang pagdaragdag ng bagong 3.8% surtax sa kita ng pamumuhunan sa uri at mga nadagdag ay nagdudulot ng pinakamataas na antas ng post-2012 para sa mas mataas na kita ng mga korporasyon shareholders sa 23.8%.Sa kabutihang palad, ang ilang mga halalan ay maaaring gawin sa Form 1120S na magbibigay-daan sa S korporasyon na ipamahagi ang ilan o lahat ng kanilang mga Kinita na Kita at Kita, na nagdudulot ng dividend taxation, kaya ang buwis ay binubuwisan sa mababang 15% na pinakamataas na antas ng buwis ng 2012. Ang halalan ay ginawa sa Form 1120S para sa taon ng (mga) pamamahagi, na nangangahulugan na maaari nilang kumatawan ang isang mahusay na pagkakataon sa pagpaplano ng post-2012 sa tamang kalagayan. "- Jim Keller

Ang pagkuha ng mga miyembro ng pamilya bilang mga empleyado

• "I-save sa iyong mga kita sa pamamagitan ng pagbabayad sa mga ito bilang sahod sa iyong mga anak para sa pagtulong sa iyong negosyo. Sa ilalim ng tinatayang $ 6,000 ang mga ito ay libre sa buwis. Ang isang mahusay na paraan upang i-save at turuan ang iyong mga anak ng mga aralin sa buhay. Sa pamamagitan ng pagkuha ng iyong asawa maaari mong bawasan ang mga gastos sa medikal para sa iyong pamilya. Tulad ng kanilang tagapag-empleyo maaari mong bayaran ang kanilang seguro, atbp buwis libre. "- Steven Aldrich

Huwag kalimutan ang tungkol sa …

Pag-uuri ng mga empleyado kumpara sa mga malayang kontratista

• "Ito ay isang bagay na ang IRS ay tumatagal ng sineseryoso at maaaring mahuli kung tapusin mo ang isang relasyon sa negosyo sa isang kontratista sa isang masamang paraan. Maaari silang sumipol sa IRS na may layunin o sa pag-aaplay para sa kawalan ng trabaho na hindi sinasadya na iulat sa iyo. Ang IRS ay sineseryoso, kaya bawat taon ng buwis, ito ay dapat tasahin bilang mga tungkulin at pagbabago ng mga tungkulin. "- Vincenzo Villamena

Dokumentasyon ng mga gastusin

• "Mahalagang magkaroon ng dokumentasyon para sa mga gastusin sa pamamagitan ng mga pahayag ng credit card at mga bank card. Hindi mo kailangang magdala ng mga resibo. Sa katunayan, ang IRS ay hindi nangangailangan ng dokumentasyon para sa mga pagkain / entertainment sa ilalim ng $ 50. Mahalagang imungkahi na ang anumang mga pangunahing paggasta (higit sa $ 500) ay dapat magkaroon ng isang resibo upang ipakita ang dahilan para sa negosyo. Ang mga tala ay maaari ring itago sa 3 P at 1 D - Tao, Lugar, Layunin at Petsa. Ito ay sapat na katibayan upang ipakita ang IRS sa kaso ng pag-audit. "- Vincenzo Villamena

Naipon na sahod at bonus

• "Ang mga naipon na sahod at bonus ay dapat bayaran ng Marso 15, 2013 para sa 2012 na taon ng kalendaryo ng pagbabayad ng buwis sa kita ng korporasyon o panganib na sasailalim sa mga parusa sa mga empleyado bilang ipinagpaliban na kabayaran sa ilalim ng Seksyon 409A ng Kodigo sa Panloob na Kita." - Michael Gray

Ang Affordable Care Act

• "Ang pinakamahusay na mapagkukunan para sa pagharap sa pagsunod sa Health Care Reform ay ang iyong ahente ng seguro para sa seguro sa negosyo ng medikal. Ang mga napakaliit na tagapag-empleyo tulad ng propesyonal na mga kasanayan ay maaaring makahanap ng isang self-insured medical reimbursement plan na kapaki-pakinabang. Binabayaran ng korporasyon ang mga gastos sa medikal ng mga empleyado at inaangkin ang pagbabawas sa buwis at ibukod ng mga empleyado ang kita. Ang ganitong mga plano ay dapat na hindi mapagdududahan o maaaring mabuwisan kita ay maaaring magresulta para sa mataas na bayad na indibidwal. "- Michael Grey

• "Maraming mga maliliit na negosyo hanggang ngayon ay hindi kayang mag-alok ng healthcare insurance sa kanilang mga empleyado. Alam ng karamihan sa mga empleyado na kapag sila ay nagtatrabaho para sa isang maliit na tagapag-empleyo na iyon ay magiging isang kapakinabangan na sila ay napipilitan na talikuran. Gayunpaman, hinihiling ng Batas na ito na muling isaalang-alang ng bawat tagapag-empleyo ang halaga pati na ang gastos sa pagbibigay ng coverage sa pangangalagang pangkalusugan dahil sa kung gaano kahalaga ang magiging kredito sa buwis sa kanila. Hindi tulad ng pagbawas ng buwis, ang isang credit tax ay maaaring maging napakahalaga. Ang kredito sa pagbubuwis sa pagbibigay ng mga empleyado ng maliit na negosyo na may segurong pangkalusugan ay maaaring 35% hanggang 50% sa mga darating na taon. Gayunpaman, sa ngayon, ang pagtutuos ng kredito ay napakahirap. Karamihan sa mga tagapag-empleyo ay hindi alam kung paano mag-apply ito at marami ang hindi karapat-dapat. Ang IRS ay talagang masindak kapag natanto nila kung gaano karaming mga tagapag-empleyo na nagbibigay ng medikal na seguro sa kanilang mga empleyado ay gumagamit ng kredito na ito. At pagkatapos ay sila ay nagulat na ang mga na tumagal ang credit pa rin ay hindi maaaring kalkulahin ito nang tama. Mahalagang ipaalam sa sinumang tagapag-empleyo na makipagkita sa kanilang propesyonal sa buwis at maging pamilyar sa kung paano ang mga gastusin sa segurong pangkalusugan ay dapat na matukoy sa kanilang gastos sa paggawa, suweldo, at pangkalahatang sahod. "- Yosef Y. Manela
• "Pagdating sa Affordable Care Act, maraming mga may-ari ng maliit na negosyo ang nananatiling nakatuon sa 2014, ngunit hindi nila dapat malimutan ang ilang partikular na mga kinakailangan na ilulunsad sa taong ito-halimbawa ang pagpapatupad ng isang $ 2,500 cap sa mga kontribusyon ng empleyado mga planong pang-medikal na nababaluktot sa kalusugan. Dapat din tiyakin ng mga negosyo na sinasamantala nila ang buong potensyal ng iba't ibang mga kredito sa buwis na kasalukuyang magagamit, kabilang ang mga magagamit sa maliliit na negosyo na nag-aalok ng segurong segurong pangkalusugan sa kanilang mga empleyado. "- Bill Norwalk

Ang imahe ng buwis mula sa Shutterstock.