Paano ang Mga Plano ng IRS na Subaybayan ang Lihim na Mga Account sa labas ng malayo sa malayo

Sa isang kamakailang pagpupulong ng town hall sa Maine, ang kandidatong pampanguluhan ng Republikano na si Mitt Romney ay pinilit na ipagtanggol ang milyun-milyong hawak niya sa mga account sa malayo sa pampang.

"Sa palagay mo'y makabayan ka ba na itago ang iyong pera sa Mga Isla ng Cayman?" isang babae ang nagtanong. Tinitiyak ni Romney ang tagapakinig na hindi siya nakatanggap ng anumang mga benepisyo sa buwis sa kanyang hindi bababa sa $ 8 milyon, ngunit posibleng hanggang $ 32 milyon, nanggaling sa Caribbean. Ngunit si Romney ay nakakakuha pa ng iba pang mga benepisyo - tulad ng mas mababang mga bayarin sa pangangasiwa at dayuhang interes.

Ngunit ang mga benepisyong ito ay maaaring hindi magtatagal magpakailanman.

Noong 2010, ang IRS at ang Departamento ng Kagawaran ay pumasa sa batas na tinatawag na Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), at ang mga regulasyong iyon ay magpipilit sa maraming mga dayuhang bangko upang ibunyag ang mga pagkakakilanlan at impormasyon ng account ng mga kostumer ng US na may malalaking account sa malayo sa pampang na hanggang ngayon ay maaaring nakatago na nakatago sa mga dekada. Ang ilang bahagi ng batas ay hindi magkakabisa sa loob ng ilang taon, ngunit sa taong ito, maraming mga Amerikanong ekspatriate ang dapat magbunyag ng personal na impormasyon tungkol sa kanilang mga account sa ibang bansa sa IRS.

Ngunit mag-back up ng isang minuto at iangat ang tabing off ang mga madalas na scandalously portrayed offshore account, kung mayroon kang isa, ay isinasaalang-alang ang pagbubukas ng isa o nais lamang na malaman ang higit pa tungkol sa mga ito

Pangkalahatang-ideya ng malayo sa pampang

Isang offshore account ay mahalagang isang account na binubuksan mo sa ibang bansa, tulad ng isang bank account o isang brokerage account.

Naghahatid sila ng maraming mga lehitimong layunin. Ngunit sa mga pelikula at sa balita, ang mga malayo sa pampang ay sikat dahil tinutulungan nila ang mga tao na makaiwas sa mga buwis. Sa pangkalahatan, ang kasunduan ay ang mga banyagang bangko ay walang obligasyon na iulat ang kanilang mga pagbabayad sa interes o iba pang impormasyon sa account sa iba pang mga awtoridad sa buwis.

Kaya kung ikaw ay Amerikanong mamamayan na naninirahan, sabihin, Ohio, at magpasya kang magbukas ng deposito sa isang banko sa Italya sa Roma, ang bangko na Italyano ay karaniwang walang obligasyon na sabihin sa IRS o anumang awtoridad sa buwis sa ibang bansa tungkol sa kung ano ang kita ng mga customer o kung sino man ang mga customer nito. At kaya kapag ang mga account na ito ay nagbabayad interes, halimbawa, ito ay medyo madali upang ipalagay na ang IRS ay hindi alam tungkol dito at sa gayon ay hindi buwis ito. Iyon ay maaaring maging isang pinagmumulan ng walang kita na kita sa buwis, at ito ay lalong kaakit-akit kung ang mga interes ng bangko o ang pagbalik ng account ay mas mataas kaysa sa kung ano ang maaari mong makuha sa Estados Unidos.

Gumawa ng walang pagkakamali - ang mga bangko ay nagbubunyag ng impormasyong begrudgingly sa mga dayuhang awtoridad ng pagpapatupad ng batas kung mayroon sila, ngunit sa ilang mga bansa, ang mga batas sa pagiging lihim ng bangko ay napakahigpit (sa tingin sa Switzerland) na nangangailangan ng isang utos ng korte at maraming legal na pakikipagkasundo upang makakuha ng anumang impormasyon tungkol sa mga customer.

Paano gumagana ang FATCA

Bumalik sa FATCA. Maaaring hindi mo naririnig ito, ngunit sigurado ang iyong bangko. Ipinatutupad ng Kongreso ang FATCA noong 2010 upang i-root out ang mga tao na gumagamit ng mga dayuhang bank account upang maiwasan ang mga buwis. Ang IRS ay nagpalabas lamang ng daan-daang mga pahina ng mga iminumungkahing regulasyon tungkol sa kung paano ipatupad ang batas, at tumuon sila sa pangunahing pangangailangan na ang mga dayuhang institusyong pinansyal (kabilang ang mga bangko, mga kompanya ng seguro, mga kompanya ng real estate, mga pondo ng halamang-bakod, mga pondo ng mutual at pribadong equity firm) ulat sa impormasyong IRS tungkol sa mga account sa pananalapi na hinahawakan ng mga nagbabayad ng buwis ng US o ng mga dayuhang entidad kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ng US ay may malaking interes ng pagmamay-ari.

# - ad_banner_2- # Sa ngayon, limang bansa ang sumang-ayon na maglaro (France, Germany, Italy, Espanya at United Kingdom), sa kondisyon na ibalik ng Estados Unidos ang pabor sa pamamagitan ng pag-uulat ng impormasyon tungkol sa mga account na gaganapin sa mga bangko ng Amerikano sa pamamagitan ng French, German, Italian, Spanish o British citizen. Sa lalong madaling panahon, ang Mexico, Switzerland, China at Canada ay hindi partido sa kasunduan.

Sa pamamagitan ng 2014, ang mga bangko ay magkakaloob lamang ng pagkakakilanlan ng impormasyon (pangalan, address, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis) at ang balanse sa account o halaga ng ang mga account ng US. Gayunpaman, simula sa 2016, sila ay kinakailangang mag-ulat ng kita. At sa 2017, ang buong pag-uulat ng transaksyon ay kinakailangan. Ang paglikha ng mga sistema upang sundin ang mga bagong patakaran ay isang malaking gawain para sa mga bangko (na kung saan ay, siyempre, kung ano ang kinakailangan ng industriya ng bangko ngayon, hindi?).

Ngunit narito ang kabayong naninipa: kung ang iyong bangko ay hindi pumirma sa kasunduan at ito ay nasa France, Germany, Italy, Spain o UK, ang IRS ay maaari lamang masuri ang isang 30% na buwis sa kita na nakuha mo sa iyong account pa rin.

Ang mga bangko ay hindi lamang ang may mga bagong form upang punan. Kung ikaw ay isang Amerikanong mamamayan at mayroon kang isang banyagang account sa isa sa mga bansang ito, kakailanganin mong iulat ang account (hindi lamang kita, ang mga asset) sa IRS pati na rin sa Form 8938. Para sa karamihan ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis, ito nangangahulugan na kakailanganin nilang magsimula ng pag-file ng Form 8938 sa panahong ito ng buwis.

Gayunpaman, may ilang kaluwagan sa mga taong may maliit na account. Halimbawa, kung ang iyong account ay mas mababa sa $ 50,000 dito, ito ay hindi kasama mula sa mga patakaran ng pag-uulat ng FATCA. At kung ang account ay nagkakahalaga ng higit sa $ 1,000,000, ang IRS ay maaari na ngayong manu-manong suriin ang mga talaan ng papel na nauugnay sa iyong account. (Ang mga pagbubukod na ito ay doble para sa mga may-asawa na nagbabayad ng buwis, at iba rin ang mga ito para sa mga kumpanya at mga nagbabayad ng buwis ng US na naninirahan sa ibang bansa.)

Maaari ring tanungin ng IRS ang tagapamahala ng relasyon ng iyong dayuhang bangko upang kumpirmahin na wala siyang kaalaman na ikaw ay isang "taong US." Ang mga tipikal na bangko, brokerage, at mga account ng pera sa merkado ay kasama, ngunit ang ilang mga utang at equity securities na ibinigay ng mga bangko at brokerage firms ay hindi kasama.

Ang ilang mga kagiliw-giliw na mga punto: bagaman: Kung hindi mo kailangang mag-file ng income tax return para sa taon ng buwis, hindi mo kailangang mag-file ng isang Form 8938, kahit na ang halaga ng iyong mga dayuhang asset ay lumampas sa threshold ng pag-uulat. Hindi mo kailangang mag-ulat ng mga account sa mga banyagang sangay ng mga institusyong Amerikano (halimbawa, sangay ng Bank of America sa Roma) o mga sangay ng mga dayuhang institusyon ng Amerika (tulad ng isang account sa sangay ng Societe Generale ng New York).

Ang Namumuhunan Sagot: Ang pangunahing layunin ng FATCA ay upang makita at pigilan ang pag-iwas sa buwis, at inaasahan ng Treasury na makatutulong ito sa pagkolekta ng $ 8 bilyon sa mga bagong buwis sa loob ng 10 taon. Ngunit ang batas ay maaaring magkaroon ng mga hindi sinasadyang bunga. Ang isang taong may dual citizenship ay maaaring sapilitang magbayad ng buwis sa Estados Unidos kahit na sila ay nakatira, nagtatrabaho at nagbayad na ng mga buwis sa kanilang mga "tahanan" na mga bansa.

Ang mga bangko ay maaari ring makipagtulungan kahit na hindi sila gumagawa ng negosyo sa Estados Unidos. Maraming kritiko ang nagpapahayag na sa liwanag na ito, ang FATCA ay maaaring maging mga bangko sa mga extension ng IRS, pagpilit sa mga bangko na magbayad para sa mga gastos ng pagsisiyasat sa pag-iwas sa buwis. Ang mga alalahanin sa pagkapribado ay naging isyu din dahil sinasabi ng IRS na kailangang makita ang mga balanse ng account at aktibidad ng account sa halip na lamang ang pangalan, address, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis at bayad sa kita.

Sa lalong madaling panahon malaman kung gaano matagumpay ang FATCA para sa Treasury, at kung gaano kahirap para sa mga bangko at may hawak ng account. Ngunit sa ngayon, kung mayroon kang isang offshore account, dapat kang maging handa upang sumunod sa mga bagong regulasyon.